EU-richtlijnen, wetswijzigingen en veranderingen aan de regels voor het registreren van uiteindelijke begunstigden in Oostenrijk

De geleidelijke daling van de Oostenrijkse procesactiviteit kan grotendeels worden toegeschreven aan de voortdurende populariteit van ADR-methoden, die wereldwijde uitvoerbaarheid in grensoverschrijdende geschillen mogelijk maken. In weerwil van deze trends heeft Oostenrijk ook een golf van nieuwe ontwikkelingen gezien op het gebied van openbare en particuliere tenuitvoerlegging.

In een poging om recente EU-richtlijnen te implementeren, is Oostenrijk onderworpen aan een aantal wetswijzigingen en -aanpassingen. Bijzonder opmerkelijk zijn de wijzigingen in het Oostenrijkse mededingingsrecht, gebaseerd op EU-richtlijn 2014/104, zoals uiteengezet in de Oostenrijkse kartelwet ("KartG"). De nieuwe regels omvatten bepalingen over het indienen van schadeclaims met betrekking tot inbreuken op de antitrustwetgeving en zijn bedoeld om meer zekerheid te creëren over de handhaving ervan. Deze ontwikkeling is aangevuld met de implementatie van de EU-richtlijn 2016/943 en de daaruit voortvloeiende wijzigingen van de federale wet tegen oneerlijke concurrentie (UWG), waarin de bescherming van geheime bedrijfsinformatie en de preventie van industriële spionage centraal staan.

Het meest recentelijk was de implementatie van EU-richtlijn 2018/843, die de lokale wet op het register van de uiteindelijke begunstigde (Ultimate Beneficial Owner Registry Law) wijzigde, die bijzondere aandacht trok als de laatste toevoeging aan wat een ingewikkeld en zeer geavanceerd nalevingsschema is geworden. Sinds deze wijzigingen op 10 januari 2020 van kracht werden (verdere herzieningen zijn van kracht vanaf november 2020 en maart 2021), hebben ze ingrijpende veranderingen met zich meegebracht, waarvan er hieronder enkele worden uitgelicht.

Publieke toegang

• De toegang was traditioneel voorbehouden aan een beperkte groep personen (bv. notarissen, schuldeisers, advocaten, enz.) en personen die een rechtmatig belang hadden bij het verkrijgen van informatie uit het register.
• Vanaf nu kan iedereen die toegang wenst gegarandeerd informatie verkrijgen over de uiteindelijke begunstigde van een rechtspersoon.

Vereisten voor kennisgeving

• Vroeger werd het voldoende geacht om jaarlijks te controleren of de ingevoerde gegevens volledig en correct waren. Wijzigingen moesten worden gedocumenteerd en gemeld. Als er geen wijzigingen in het register werden aangebracht, was geen verdere actie vereist.
• Momenteel moeten noodzakelijke wijzigingen binnen vier weken na afronding van de jaarlijkse beoordeling worden geregistreerd. Als er geen wijzigingen zijn, moet er een uitdrukkelijke kennisgeving worden gedaan waarin de geldigheid van de geregistreerde gegevens wordt bevestigd.

Trusts

• Transacties waarbij gebruik wordt gemaakt van trusts waren tot nu toe onderworpen aan de Oostenrijkse WiEReG, ervan uitgaande dat er een directe relatie bestaat tussen het beheer ervan en het forum (mogelijke indicatoren zijn onder andere de permanente verblijfplaats of wettelijke zetel van de trustee).
• Registratie is vereist ongeacht de locatie van het bestuur (Oostenrijk of een andere EU-lidstaat) op voorwaarde dat de trustee zakelijke relaties is aangegaan met of betrokken is bij transacties waarbij onroerend goed wordt aangekocht dat in Oostenrijk is gelegen.

Sancties

• Onjuiste/onvolledige kennisgevingen, niet-naleving van de kennisgevingsverplichtingen (na twee verzoeken) of nalatigheid om relevante wijzigingen binnen een termijn van vier weken te registreren, worden bestraft met geldboetes (200 000 EUR (opzet); 100 000 EUR (grove nalatigheid)).
• De gronden voor het opleggen van sancties blijven ongewijzigd, maar zijn uitgebreid. Het niet bewaren van documenten of andere informatie die nodig is om de naleving van de bovengenoemde verplichtingen te garanderen, kan worden bestraft met boetes (75.000 euro (opzet), 25.000 euro (grove nalatigheid)). Als een partij ontdekt dat informatie onvolledig of onjuist is, moet een elektronische aantekening worden gemaakt, tenzij binnen een redelijke termijn herzieningen worden aangeboden. Sancties kunnen nu worden opgelegd binnen zes weken in plaats van drie maanden.

Nalevingspakket

Vanaf november treedt een nieuw dataplatform in werking met als doel alle relevante documentatie rond de verificatie van uiteindelijke begunstigden te centraliseren. Het "Compliance Package" moet de werking van het register vergemakkelijken door eerder geüploade notities, verslagen en bevestigingen van rapporterende entiteiten op te slaan.

Slotopmerkingen

Het engagement van Oostenrijk om een minimumnorm te creëren voor de toegang van het publiek tot economische eigendom werd versterkt en bevorderd door de recente wijzigingen aan het UBO-register die begin dit jaar van kracht werden. Als een uitgebreid platform dat informatie over economische eigendom centraliseert, dient het als een essentieel hulpmiddel bij het voorkomen van witwaspraktijken, belastingontduiking en de financiering van terrorisme. Naast de vaak over het hoofd geziene maar cruciale rol van het creëren van vertrouwen bij de burger, stelt deze herziene en gestroomlijnde aanpak bedrijven ook in staat om kosten te besparen en de complexiteit rond hun due diligence en risicobeheer te minimaliseren. Door de toegankelijkheid te vergemakkelijken en de transparantie te vergroten, hebben de recente aanpassingen van de Oostenrijkse wettelijke bepalingen over UBO-registers het potentieel om de marktstabiliteit te versterken en het vertrouwen van investeerders en de effectiviteit bij de toewijzing van kapitaal te vergroten.

De centrale locatie voor het registreren van zowel natuurlijke personen als rechtspersonen, samen met de nieuw geïmplementeerde procedurele wijzigingen, vormen cruciale instrumenten in de praktijk van litigators, zowel met betrekking tot hun vermogensopsporingsmogelijkheden als hun handhavingsbevoegdheden. Met toegang tot een nu aanzienlijk breder scala aan informatie, zullen zij beter uitgerust zijn om complexe criminaliteit en corruptie te bestrijden op een manier die niet alleen reactief is, maar ook effectiever en doeltreffender.