Directivas de la UE, modificaciones legislativas y cambios en las normas de registro de los beneficiarios finales en Austria

El descenso progresivo de la actividad contenciosa en Austria puede atribuirse en gran medida a la continua popularidad de los métodos ADR, que permiten la ejecutabilidad global en los litigios transfronterizos. Sin embargo, a pesar de estas tendencias, Austria también ha sido testigo de una oleada de nuevos desarrollos en relación con cuestiones relativas a la ejecución pública y privada.

En un esfuerzo por aplicar las recientes Directivas de la UE, Austria ha sido objeto de una serie de cambios y adaptaciones legislativas, entre las que cabe destacar las modificaciones introducidas en la legislación austriaca sobre competencia, basadas en la Directiva 2014/104/CE, tal como se establece en la Ley austriaca sobre cárteles ("KartG"). Las nuevas normas incluyen disposiciones sobre la presentación de reclamaciones por daños y perjuicios en relación con infracciones de las normas de defensa de la competencia y tienen por objeto establecer una mayor certidumbre en torno a su aplicación. Esta evolución se ha complementado con la aplicación de la Directiva 2016/943/CE y las consiguientes modificaciones de la Ley Federal contra la Competencia Desleal (UWG), centradas en la protección de la información empresarial no divulgada y la prevención del espionaje industrial.

Más recientemente, ha sido la aplicación de la Directiva UE2018/843, por la que se modifica la Ley local del Registro de Beneficiarios Finales, la que ha atraído especial atención como la última adición a lo que se ha convertido en un esquema de cumplimiento intrincado y altamente sofisticado.Desde su entrada en vigor legal el 10 de enero de 2020 (nuevas revisiones efectivas a partir de noviembre de 2020 y marzo de 2021), estas modificaciones han introducido cambios profundos, algunos de los cuales se han destacado a continuación.

Acceso del público

• Tradicionalmente, el acceso ha estado reservado a un grupo limitado de personas (por ejemplo, notarios, acreedores, abogados, etc.) y a quienes tuvieran un interés legítimo en obtener información del Registro.
• A partir de ahora, cualquier persona que solicite acceso tiene garantizada la obtención de información sobre el titular real de cualquier entidad jurídica.

Requisitos de notificación

• Antes se consideraban suficientes las revisiones anuales para comprobar si las entradas de datos estaban completas y eran correctas. Los cambios debían documentarse y requerían notificación. Si no se introducían modificaciones en el Registro, no era necesario adoptar ninguna otra medida.
• En la actualidad, los cambios necesarios deben registrarse en un plazo de cuatro semanas a partir de la finalización de la revisión anual. En ausencia de tales cambios, debe presentarse una notificación expresa que confirme la validez de los datos registrados.

Fideicomisos

• Las transacciones centradas en el uso de fideicomisos han estado anteriormente sujetas a la ley austriaca WiEReG, siempre que exista una relación directa entre su administración y el foro (entre los indicadores potenciales se incluye la residencia permanente o la sede legal del fideicomisario).
• El registro es obligatorio independientemente de la ubicación de la administración (Austria u otro Estado miembro de la UE) siempre que el fideicomisario haya entablado relaciones comerciales o participado en operaciones de compra de bienes inmuebles situados en Austria.

Sanciones

• Las notificaciones incorrectas/incompletas, el incumplimiento de los requisitos de notificación (tras dos requerimientos) o la omisión de registrar los cambios pertinentes en un plazo de cuatro semanas se han sancionado en términos monetarios (200.000 euros (intencionalidad); 100.000 euros (negligencia grave)).
• Los motivos para imponer sanciones se mantienen sin cambios, pero se han ampliado. No conservar los documentos u otra información necesaria para garantizar el cumplimiento de las obligaciones mencionadas permite la imposición de multas (75.000 euros (dolo), 25.000 euros (negligencia grave)). Si una parte tiene conocimiento de que la información está incompleta o es falsa, debe introducir una nota electrónica, a menos que se ofrezcan revisiones en un plazo razonable. Ahora las sanciones pueden imponerse en un plazo de seis semanas en lugar de tres meses.

Paquete de conformidad

A partir de noviembre entrará en vigor una nueva plataforma de datos destinada a centralizar toda la documentación pertinente en torno a la verificación de la titularidad real final. Denominado "Paquete de Cumplimiento", pretende facilitar el funcionamiento del Registro almacenando notas, registros y confirmaciones previamente cargados por las entidades declarantes.

Observaciones finales

El compromiso de Austria con la creación de un estándar mínimo de acceso público a la titularidad real se ha visto reforzado y fomentado por las recientes modificaciones del registro UBO que entraron en vigor a principios de este año. Como amplia plataforma que centraliza la información sobre la titularidad real, constituye una herramienta esencial para prevenir el blanqueo de capitales, la evasión fiscal y la financiación del terrorismo. Además de la función, a menudo olvidada pero fundamental, de establecer la confianza de los ciudadanos, este enfoque revisado y racionalizado también permite a las empresas reducir costes y minimizar la complejidad que rodea su ejercicio de la diligencia debida y la gestión de riesgos. Al facilitar la accesibilidad y aumentar la transparencia, las recientes adaptaciones de las disposiciones legales austriacas sobre los registros de UBO tienen el potencial de solidificar la estabilidad del mercado, así como de aumentar la confianza de los inversores y la eficacia en la asignación de capital.

La ubicación central para el registro tanto de personas físicas como jurídicas, junto con las modificaciones de procedimiento recientemente aplicadas, constituyen herramientas fundamentales en la práctica de los litigantes, tanto en relación con sus capacidades de localización de activos como con sus poderes de ejecución. Con el acceso a un ámbito de información ahora significativamente ampliado, estarán mejor equipados para combatir la delincuencia compleja y la corrupción de una manera que no es meramente reactiva, sino más eficaz y expeditiva.