Directive UE, modificări legislative și schimbări ale normelor de înregistrare a beneficiarilor efectivi finali în Austria

Scăderea treptată a activității judiciare austriece poate fi atribuită în mare măsură popularității continue a metodelor de soluționare alternativă a litigiilor, care permit executarea la nivel mondial în litigiile transfrontaliere. Cu toate acestea, în pofida acestor tendințe, Austria a fost, de asemenea, martora unui val de noi evoluții în ceea ce privește aspectele legate de executarea publică și privată.

În efortul de a pune în aplicare directivele recente ale UE, Austria a făcut obiectul unei serii de modificări și adaptări legislative, în special modificările aduse legislației austriece în domeniul concurenței, pe baza Directivei 2014/104/CE, astfel cum sunt prevăzute în Legea austriacă privind cartelurile ("KartG"). Noile norme includ dispoziții privind depunerea cererilor de despăgubire referitoare la încălcările normelor antitrust și au ca scop stabilirea unei mai mari certitudini în ceea ce privește aplicarea acestora. Această evoluție a fost completată de punerea în aplicare a Directivei 2016/943 a UE și de modificările aduse Legii federale împotriva concurenței neloiale (UWG), axate pe protecția informațiilor comerciale nedivulgate și pe prevenirea spionajului industrial.

De la intrarea în vigoare la 10 ianuarie 2020 (revizuirile ulterioare intrând în vigoare în noiembrie 2020 și martie 2021), aceste modificări au introdus schimbări profunde, dintre care unele au fost evidențiate mai jos.

Accesul public

• În mod tradițional, accesul a fost rezervat unui grup limitat de persoane (de exemplu, notari, creditori, avocați etc.) și celor care au un interes legitim de a obține informații din registru.
• În prezent, orice persoană care solicită acces are garanția de a obține informații privind beneficiarul efectiv al oricărei persoane juridice

Cerințe de notificare

• Revizuirile anuale pentru a verifica dacă înregistrările de date sunt complete și corecte au fost considerate anterior suficiente. Modificările trebuiau să fie documentate și trebuiau notificate. În cazul în care nu se aduceau modificări registrului, nu erau necesare măsuri suplimentare.
• În prezent, modificările necesare trebuie să fie înregistrate în termen de patru săptămâni de la finalizarea revizuirii anuale. În absența unor astfel de modificări, trebuie furnizată o notificare expresă care să confirme validitatea datelor înregistrate.

Trusts

• Tranzacțiile axate pe utilizarea trusturilor au făcut anterior obiectul WiEReG din Austria, presupunând că există o relație directă între administrarea acestora și for (indicatorii potențiali includ reședința permanentă sau sediul legal al fiduciarului).
• Înregistrarea este necesară indiferent de locul de administrare (Austria sau alt stat membru al UE), cu condiția ca fiduciarul să fi intrat în relații de afaceri sau să se fi implicat în tranzacții care implică achiziții de bunuri imobiliare situate în Austria. în ceea ce privește fiduciile, interesele de proprietate trebuie să fie identificate în registru.

Sancțiuni

• Notificările incorecte/incomplete, nerespectarea cerințelor de notificare (în urma a două solicitări) sau neglijarea înregistrării modificărilor relevante în termen de patru săptămâni au fost sancționate în termeni monetari (200 000 EUR (intenție); 100 000 EUR (neglijență gravă)).
• Motivele pentru impunerea sancțiunilor rămân neschimbate, dar au fost extinse. Nepăstrarea documentelor sau a altor informații necesare pentru a asigura respectarea obligațiilor menționate anterior permite impunerea de amenzi [75 000 EUR (intenție); 25 000 EUR (neglijență gravă)]. În cazul în care o parte constată că informațiile sunt incomplete sau false, trebuie introdusă o notă electronică, cu excepția cazului în care se oferă revizuiri într-un termen rezonabil. Sancțiunile pot fi acum impuse în termen de șase săptămâni în loc de trei luni

Pachetul de conformitate

Din noiembrie, o nouă platformă de date va intra în vigoare cu scopul de a centraliza toate documentele relevante privind verificarea beneficiarului efectiv final. Denumită "pachetul de conformitate", aceasta are rolul de a facilita funcționarea registrului prin stocarea notelor, înregistrărilor și confirmărilor încărcate anterior și furnizate de entitățile raportoare.

Observații finale

Angajamentul Austriei față de crearea unui standard minim de acces public la beneficiarii efectivi a fost consolidat și avansat prin modificările recente ale registrului UBO, care au intrat în vigoare la începutul acestui an. Fiind o platformă extinsă care centralizează informațiile privind beneficiarii efectivi, acesta reprezintă un instrument esențial în prevenirea spălării banilor, a evaziunii fiscale și a finanțării terorismului. În plus față de rolul adesea neglijat, dar esențial, al stabilirii încrederii cetățenilor, această abordare revizuită și raționalizată permite, de asemenea, întreprinderilor să reducă costurile și să minimizeze complexitatea în ceea ce privește exercitarea de către acestea a diligenței necesare și gestionarea riscurilor. Prin facilitarea accesibilității și creșterea transparenței, recentele adaptări ale dispozițiilor legale austriece privind registrele UBO au potențialul de a consolida stabilitatea pieței, precum și de a spori încrederea investitorilor și eficiența în alocarea capitalului.

Locul central de înregistrare atât a persoanelor fizice, cât și a persoanelor juridice, împreună cu modificările procedurale recent puse în aplicare, constituie instrumente esențiale în practica avocaților, atât în ceea ce privește capacitățile lor de urmărire a activelor, cât și competențele de executare. Având acum acces la o gamă mult mai largă de informații, aceștia vor fi mai bine echipați pentru a combate criminalitatea complexă și corupția într-un mod care nu este doar reactiv, ci mai eficient și mai oportun.