Uniós irányelvek, jogszabály-módosítások és a végső haszonhúzók nyilvántartására vonatkozó szabályok változása Ausztriában

Az osztrák peres tevékenység fokozatos csökkenése nagyrészt az alternatív vitarendezési módszerek folyamatos népszerűségének tulajdonítható, amely lehetővé teszi a határokon átnyúló jogviták globális végrehajthatóságát. E tendenciáktól függetlenül azonban Ausztriában a köz- és magánjogi végrehajtással kapcsolatos ügyek tekintetében új fejlemények is megugrottak.

A közelmúltban elfogadott uniós irányelvek végrehajtása érdekében Ausztriában számos jogszabályi változás és kiigazítás történt, különösen említésre méltóak az osztrák versenyjognak a 2014/104/EU irányelv alapján az osztrák kartelltörvényben ("KartG") meghatározott módosításai. Az új szabályok a trösztellenes jogsértésekkel kapcsolatos kártérítési igények benyújtására vonatkozó rendelkezéseket tartalmaznak, és célja, hogy nagyobb biztonságot teremtsenek a kártérítési igények érvényesítésével kapcsolatban. Emellett az ilyen keresetek benyújtásának elévülési idejét is módosítják, kiterjesztik a nyilvánosságra hozatalra vonatkozó szabályokat, és a bizonyítási terhet az alperesre hárítják.Ezt a fejlődést kiegészítette a 2016/943/EU irányelv végrehajtása és a tisztességtelen verseny elleni szövetségi törvény (UWG) ebből következő módosításai, amelyek a nyilvánosságra nem hozott üzleti információk védelmére és az ipari kémkedés megelőzésére összpontosítanak.

Legutóbb a végső haszonhúzó nyilvántartásáról szóló helyi törvényt módosító 2018/843/EU irányelv végrehajtása vonta magára a figyelmet, amely a mára bonyolult és rendkívül kifinomult megfelelési rendszer legújabb kiegészítése volt.2020. január 10-i hatálybalépése óta (a további módosítások 2020 novemberében és 2021 márciusában lépnek hatályba) ezek a módosítások alapvető változásokat hoztak, amelyek közül néhányat az alábbiakban emelünk ki.

Nyilvános hozzáférés

• A hozzáférést hagyományosan a személyek egy korlátozott csoportja (pl. közjegyzők, hitelezők, ügyvédek stb.) és azok számára tartották fenn, akiknek jogos érdekük fűződik ahhoz, hogy a nyilvántartásból információkat szerezzenek be.
• Mostantól kezdve a hozzáférést igénylők garantáltan hozzáférhetnek bármely jogi személy haszonhúzójára vonatkozó információkhoz.

Bejelentési követelmények

• Korábban elegendőnek tartották az éves felülvizsgálatokat annak ellenőrzésére, hogy az adatok bejegyzései teljesek és helyesek-e. A változásokat dokumentálni kellett, és azokról értesítést kellett küldeni. Ha a nyilvántartásban nem történt változás, nem volt szükség további intézkedésre.
• Jelenleg a szükséges változtatásokat az éves felülvizsgálat lezárását követő négy héten belül kell bejegyezni. Ilyen módosítások hiányában a nyilvántartásba vett adatok érvényességét megerősítő kifejezett értesítést kell küldeni.

Trösztök

• A trösztök használatára összpontosító ügyletek korábban az osztrák WiEReG hatálya alá tartoztak, feltéve, hogy közvetlen kapcsolat áll fenn a trösztök kezelése és a fórum között (a lehetséges mutatók közé tartozik a trösztök állandó lakóhelye vagy székhelye).
• A nyilvántartásba vétel az ügyintézés helyétől függetlenül (Ausztria vagy egy másik EU-tagállam) kötelező, amennyiben a vagyonkezelő Ausztriában található ingatlanok vásárlását magában foglaló üzleti kapcsolatokat létesített, vagy ilyen ügyletekben részt vett.A vagyonkezelői szerződések tekintetében a tulajdonosi érdekeltségeket a nyilvántartásban azonosítani kell.

Büntetések

• A hibás/hiányos bejelentések, a bejelentési kötelezettség elmulasztása (két felszólítást követően) vagy a releváns változások négyhetes határidőn belüli bejelentésének elmulasztása pénzbírsággal sújtandó (200 000 EUR (szándékosság); 100 000 EUR (súlyos gondatlanság)).
• A szankciók kiszabásának indokai változatlanok maradtak, de kibővültek. A fent említett kötelezettségek teljesítéséhez szükséges dokumentumok vagy egyéb információk megőrzésének elmulasztása bírság kiszabását teszi lehetővé (75 000 EUR (szándékosság), 25 000 EUR (súlyos gondatlanság)). Amennyiben a fél tudomására jut, hogy az információ hiányos vagy hamis, elektronikus feljegyzést kell bejegyezni, kivéve, ha ésszerű időn belül felülvizsgálatot nyújtanak be. A szankciókat mostantól három hónap helyett hat héten belül lehet kiszabni.

Megfelelési csomag

Novembertől új adatplatform lép hatályba azzal a céllal, hogy a végső haszonhúzó tulajdonjog ellenőrzésével kapcsolatos összes releváns dokumentációt központosítsa. A "megfelelőségi csomag" elnevezésű rendszer a nyilvántartás működését hivatott megkönnyíteni azáltal, hogy tárolja az adatszolgáltatók által korábban feltöltött feljegyzéseket, nyilvántartásokat és megerősítéseket.

Záró megjegyzések

Ausztria elkötelezettségét a haszonhúzó tulajdonjoghoz való nyilvános hozzáférés minimumszabályainak megteremtése mellett megerősítették és előmozdították az UBO-nyilvántartás közelmúltbeli módosításai, amelyek ez év elején léptek hatályba. A tényleges tulajdonosi információkat központosító, átfogó platformként alapvető eszközként szolgál a pénzmosás, az adókikerülés és a terrorizmus finanszírozásának megelőzésében. A polgárok bizalmának megteremtésében játszott, gyakran figyelmen kívül hagyott, de kritikus szerepe mellett ez a felülvizsgált és egyszerűsített megközelítés lehetővé teszi a vállalkozások számára a költségek csökkentését és az átvilágítás és a kockázatkezelés körüli komplexitás minimalizálását is. A hozzáférhetőség megkönnyítésével és az átláthatóság növelésével az UBO-nyilvántartásokra vonatkozó osztrák jogi rendelkezések közelmúltbeli kiigazításai alkalmasak arra, hogy megszilárdítsák a piac stabilitását, valamint növeljék a befektetők bizalmát és a tőkeallokáció hatékonyságát.

A természetes és jogi személyek és a jogi személyek nyilvántartásának központi helye, valamint az újonnan végrehajtott eljárási módosítások a peres ügyészek gyakorlatában kulcsfontosságú eszközt jelentenek mind a vagyon felkutatására vonatkozó képességeik, mind a végrehajtási hatáskörök tekintetében. A mostantól jelentősen kibővített információhoz való hozzáférés révén jobban fel lesznek szerelve az összetett bűncselekmények és a korrupció elleni küzdelemhez, amely nem pusztán reaktív, hanem hatékonyabb és célszerűbb lesz.