Dyrektywy UE, zmiany legislacyjne i zmiany zasad rejestracji ostatecznych beneficjentów rzeczywistych w Austrii

Stopniowy spadek aktywności sądowej w Austrii można w dużej mierze przypisać stałej popularności metod ADR, umożliwiających globalną wykonalność w sporach transgranicznych. Niezależnie jednak od tych trendów, Austria była również świadkiem gwałtownego wzrostu liczby nowych rozwiązań w odniesieniu do kwestii związanych z publicznym i prywatnym egzekwowaniem prawa.

Szczególnie godne uwagi są zmiany wprowadzone do austriackiego prawa konkurencji w oparciu o dyrektywę UE 2014/104, zgodnie z austriacką ustawą o kartelach ("KartG"). Nowe zasady obejmują przepisy dotyczące składania roszczeń odszkodowawczych dotyczących naruszeń przepisów antymonopolowych i mają na celu zapewnienie większej pewności w zakresie ich egzekwowania. Oferują one również zmiany w okresie przedawnienia wnoszenia takich powództw, rozszerzają zasady dotyczące ujawniania informacji i przenoszą ciężar dowodu na pozwanego. Rozwój ten został uzupełniony przez wdrożenie dyrektywy UE 2016/943 i wynikające z niej zmiany w federalnej ustawie o zwalczaniu nieuczciwej konkurencji (UWG), koncentrujące się na ochronie nieujawnionych informacji biznesowych i zapobieganiu szpiegostwu przemysłowemu.

Ostatnio szczególną uwagę przyciągnęło wdrożenie dyrektywy UE 2018/843, zmieniającej lokalną ustawę o rejestrze ostatecznych beneficjentów rzeczywistych, która stała się najnowszym dodatkiem do skomplikowanego i wysoce wyrafinowanego systemu zgodności. Od momentu wejścia w życie w dniu 10 stycznia 2020 r. (dalsze zmiany obowiązują od listopada 2020 r. i marca 2021 r.), poprawki te wprowadziły gruntowne zmiany, z których niektóre zostały wyróżnione poniżej.

Publiczny dostęp

• Dostęp był tradycyjnie zarezerwowany dla ograniczonej grupy osób (np. notariuszy, wierzycieli, pełnomocników itp.) oraz osób mających uzasadniony interes w uzyskaniu informacji z Rejestru.
• Obecnie każda osoba ubiegająca się o dostęp ma gwarancję uzyskania informacji na temat beneficjenta rzeczywistego dowolnego podmiotu prawnego.

Wymogi dotyczące powiadomień

• Wcześniej za wystarczające uznawano coroczne przeglądy mające na celu weryfikację kompletności i poprawności wprowadzonych danych. Zmiany musiały być udokumentowane i wymagały powiadomienia. Jeśli w rejestrze nie wprowadzono żadnych zmian, dalsze działania nie byłyby wymagane.
• Obecnie niezbędne zmiany muszą zostać zarejestrowane w ciągu czterech tygodni od zakończenia rocznego przeglądu. W przypadku braku takich zmian należy dostarczyć wyraźne powiadomienie potwierdzające ważność zarejestrowanych danych.

Trusty

• Transakcje koncentrujące się na wykorzystaniu trustów podlegały wcześniej austriackiemu WiEReG, zakładając, że istnieje bezpośredni związek między ich administracją a forum (potencjalne wskaźniki obejmują stałe miejsce zamieszkania lub siedzibę prawną powiernika).
• Rejestracja jest wymagana bez względu na lokalizację administracji (Austria lub inne państwo członkowskie UE), pod warunkiem, że powiernik nawiązał stosunki handlowe lub zaangażował się w transakcje obejmujące zakup nieruchomości położonych w Austrii.

Kary

• Nieprawidłowe/niekompletne powiadomienia, niespełnienie wymogów powiadomienia (po dwóch wezwaniach) lub zaniedbanie rejestracji odpowiednich zmian w terminie czterech tygodni zostały ukarane w formie pieniężnej (200 000 EUR (umyślnie); 100 000 EUR (rażące niedbalstwo)).
• Podstawy nakładania kar pozostają niezmienione, ale zostały rozszerzone. Nieprzechowywanie dokumentów lub innych informacji niezbędnych do zapewnienia zgodności z wyżej wymienionymi obowiązkami pozwala na nałożenie grzywien (75 000 EUR (zamiar), 25 000 EUR (rażące niedbalstwo)). W przypadku, gdy strona dowie się, że informacje są niekompletne lub nieprawdziwe, należy wprowadzić notatkę elektroniczną, chyba że korekty zostaną zaoferowane w rozsądnym terminie. Kary mogą być teraz nakładane w ciągu sześciu tygodni zamiast trzech miesięcy

Pakiet zgodności

Od listopada wejdzie w życie nowa platforma danych, której celem będzie scentralizowanie całej istotnej dokumentacji związanej z weryfikacją ostatecznego beneficjenta rzeczywistego. Nazwana "Compliance Package" ma na celu ułatwienie funkcjonowania Rejestru poprzez przechowywanie wcześniej przesłanych notatek, zapisów i potwierdzeń dostarczonych przez podmioty raportujące.

Uwagi końcowe

Zobowiązanie Austrii do stworzenia minimalnego standardu publicznego dostępu do informacji o beneficjentach rzeczywistych zostało wzmocnione i pogłębione przez ostatnie zmiany w rejestrze UBO, które weszły w życie z początkiem tego roku. Jako rozbudowana platforma, która centralizuje informacje o beneficjentach rzeczywistych, służy ona jako podstawowe narzędzie w zapobieganiu praniu pieniędzy, uchylaniu się od opodatkowania i finansowaniu terroryzmu. Oprócz często pomijanej, ale kluczowej roli w budowaniu zaufania obywateli, to zmienione i usprawnione podejście pozwala również firmom obniżyć koszty i zminimalizować złożoność związaną z ich należytą starannością i zarządzaniem ryzykiem. Ułatwiając dostępność i zwiększając przejrzystość, ostatnie dostosowania austriackich przepisów prawnych dotyczących rejestrów UBO mogą potencjalnie wzmocnić stabilność rynku, a także zwiększyć zaufanie inwestorów i efektywność alokacji kapitału.

Centralne miejsce rejestracji zarówno osób fizycznych, jak i prawnych, wraz z nowo wprowadzonymi zmianami proceduralnymi, stanowią krytyczne narzędzia w praktyce procesowej zarówno w odniesieniu do ich zdolności do śledzenia aktywów, jak i uprawnień egzekucyjnych. Mając dostęp do znacznie poszerzonego zakresu informacji, będą oni lepiej przygotowani do zwalczania złożonej przestępczości i korupcji w sposób nie tylko reaktywny, ale bardziej skuteczny i celowy.