Směrnice EU, legislativní změny a změny pravidel pro registraci konečných skutečných vlastníků v Rakousku

Postupný pokles rakouských soudních sporů lze z velké části přičíst pokračující oblibě metod alternativního řešení sporů, které umožňují globální vymahatelnost v přeshraničních sporech. Přesto bez ohledu na tyto trendy zaznamenalo Rakousko také prudký nárůst nového vývoje v souvislosti se záležitostmi týkajícími se veřejného a soukromého vymáhání.

Ve snaze o implementaci nedávných směrnic EU prošlo Rakousko řadou legislativních změn a úprav. za zmínku stojí zejména změny rakouského práva hospodářské soutěže na základě směrnice EU 2014/104, které jsou zakotveny v rakouském kartelovém zákoně ("KartG"). Nová pravidla zahrnují ustanovení o podávání žalob o náhradu škody týkající se porušení antimonopolních pravidel a mají za cíl zavést větší jistotu ohledně jejich vymáhání. Nabízejí takézměny promlčecí lhůty pro podání takových žalob, rozšiřují pravidla pro zveřejňování informací a přenášejí důkazní břemeno na žalovaného. tento vývoj byl doplněn implementací směrnice EU 2016/943 a z ní vyplývajícími změnami spolkového zákona proti nekalé soutěži (UWG), které se soustředí na ochranu nezveřejněných obchodních informací a prevenci průmyslové špionáže.

V poslední době přitáhla zvláštní pozornost implementace směrnice EU2018/843, kterou se mění místní zákon o rejstříku konečných vlastníků, jako nejnovější doplněk k tomu, co se stalo složitým a vysoce sofistikovaným systémem dodržování předpisů.Od vstupu v platnost 10. ledna 2020 (další revize jsou účinné od listopadu 2020 a března 2021) zavedly tyto změny zásadní změny, z nichž některé jsou zdůrazněny níže.

Přístup veřejnosti

• Přístup byl tradičně vyhrazen omezené skupině osob (např. notářům, věřitelům, advokátům atd.) a těm, kteří mají oprávněný zájem získat informace z rejstříku.
• Od nynějška má každý, kdo chce získat přístup, zaručeno, že získá informace o skutečném majiteli jakékoli právnické osoby.

Požadavky na oznamování

• Dříve se za dostatečné považovaly každoroční revize za účelem ověření, zda jsou záznamy údajů úplné a správné. Změny musely být zdokumentovány a vyžadovaly oznámení. Pokud nebyly v rejstříku provedeny žádné změny, nebylo nutné podnikat žádné další kroky.
• V současné době musí být nezbytné změny zaregistrovány do čtyř týdnů od dokončení ročního přezkumu. Pokud k takovým změnám nedojde, musí být předloženo výslovné oznámení potvrzující platnost registrovaných údajů.

Trusty

• Transakce, které se soustředí na využívání svěřenských fondů, již dříve podléhaly rakouskému zákonu WiEReG za předpokladu, že existuje přímý vztah mezi jejich správou a fórem (mezi potenciální ukazatele patří trvalé bydliště nebo právní sídlo správce).
• Registrace je vyžadována bez ohledu na místo správy (ať už jde o Rakousko nebo jinýčlenskýstátEU)za předpokladu,že správcevstoupildoobchodníchvztahůsRakouskemneboseúčastnilobchodůsnákupemnemovitostínacházejícíchsevRakousku.usvěřenskýchsprávcůmusíbýtvregistruidentifikoványvlastnicképodíly.

Sankce

• Nesprávné/neúplné oznámení, nesplnění oznamovací povinnosti (po dvou výzvách) nebo zanedbání registrace příslušných změn ve čtyřtýdenní lhůtě bylo peněžně sankcionováno (200 000 EUR (úmysl); 100 000 EUR (hrubá nedbalost)).
• Důvody pro uložení sankcí zůstávají nezměněny, ale byly rozšířeny. Neuchování dokumentů nebo jiných informací nezbytných k zajištění plnění výše uvedených povinností umožňuje uložit pokuty (75 000 EUR (úmysl), 25 000 EUR (hrubá nedbalost)). Pokud se strana dozví, že informace jsou neúplné nebo nepravdivé, musí být vložena elektronická poznámka, pokud nejsou v přiměřené lhůtě nabídnuty revize. Sankce lze nyní uložit do šesti týdnů namísto tří měsíců.

Balíček předpisů

Od listopadu vstoupí v platnost nová datová platforma, jejímž cílem je centralizovat veškerou příslušnou dokumentaci týkající se ověřování konečného skutečného vlastnictví. Je označována jako "Compliance Package" a má usnadnit fungování rejstříku ukládáním dříve nahraných poznámek, záznamů a potvrzení poskytnutých vykazujícími subjekty.

Závěrečné poznámky

Závazek Rakouska vytvořit minimální standard přístupu veřejnosti ke skutečnému vlastnictví byl posílen a dále prohlouben nedávnými změnami v rejstříku UBO, které vstoupily v platnost s počátkem letošního roku. Jako rozsáhlá platforma, která soustřeďuje informace o skutečném vlastnictví, slouží jako základní nástroj prevence praní špinavých peněz, daňových úniků a financování terorismu. Kromě často přehlížené, ale zásadní role při vytváření důvěry občanů umožňuje tento revidovaný a zjednodušený přístup podnikům také snížit náklady a minimalizovat složitost spojenou s prováděním hloubkové kontroly a řízením rizik. Nedávné úpravy rakouských právních předpisů o registrech UBO mají díky usnadnění dostupnosti a zvýšení transparentnosti potenciál upevnit stabilitu trhu a také zvýšit důvěru investorů a efektivitu alokace kapitálu.

Centrální místo pro evidenci fyzických i právnických osob spolu s nově provedenými procesními změnami představují zásadní nástroje v praxi soudních subjektů, a to jak ve vztahu k jejich schopnostem dohledávat majetek, tak k pravomocem v oblasti vymáhání. Díky přístupu k nyní výrazně rozšířenému okruhu informací budou lépe vybaveni pro boj proti složité trestné činnosti a korupci způsobem, který nebude pouze reaktivní, ale účinnější a účelnější.