EU-direktiv, lagändringar och ändringar av reglerna för registrering av slutliga verkliga huvudmän i Österrike

Den gradvisa minskningen av antalet österrikiska rättstvister kan till stor del tillskrivas den fortsatta populariteten för alternativa tvistlösningsmetoder, som möjliggör global verkställighet i gränsöverskridande tvister. Trots dessa trender har Österrike också bevittnat en våg av nya utvecklingar när det gäller frågor som rör offentlig och privat verkställighet.

I ett försök att genomföra de senaste EU-direktiven har Österrike varit föremål för ett antal lagändringar och anpassningar, särskilt anmärkningsvärda har varit de ändringar som gjorts i den österrikiska konkurrenslagstiftningen, baserat på EU-direktiv 2014/104, som anges i den österrikiska kartellagen ("KartG"). De nya reglerna innehåller bestämmelser om inlämnande av skadeståndsanspråk avseende överträdelser av kartellagstiftningen och syftar till att skapa större säkerhet kring verkställigheten av dessa. Denna utveckling har kompletterats med implementeringen av EU-direktivet 2016/943 och de därav följande ändringarna i den federala lagen mot illojal konkurrens (UWG), med fokus på skyddet av hemlig affärsinformation och förhindrandet av industrispionage.

På senare tid har genomförandet av EU-direktiv 2018/843, som ändrar den lokala lagen om register över ultimata förmånsägare, tilldragit sig särskild uppmärksamhet som det senaste tillskottet till vad som har blivit ett invecklat och mycket sofistikerat efterlevnadssystem. Sedan dessa ändringar trädde i kraft den 10 januari 2020 (ytterligare revideringar trädde i kraft i november 2020 och mars 2021) har de medfört grundläggande förändringar, varav några har belysts nedan.

Allmänhetens tillgång

• Tillgång har traditionellt varit reserverad för en begränsad grupp av individer (t.ex. notarier, borgenärer, advokater etc.) och de som har ett legitimt intresse av att få information från registret.
• Från och med nu är alla som söker tillgång garanterade att få information om en juridisk persons verkliga huvudman.

Krav på anmälan

• Tidigare har det ansetts tillräckligt med årliga kontroller för att kontrollera att uppgifterna är fullständiga och korrekta. Ändringar skulle dokumenteras och var anmälningspliktiga. Om inga ändringar gjordes i registret krävdes inga ytterligare åtgärder.
• För närvarande måste nödvändiga ändringar registreras inom fyra veckor efter det att den årliga översynen har slutförts. Om inga sådana ändringar görs måste ett uttryckligt meddelande lämnas som bekräftar att de registrerade uppgifterna är giltiga.

Truster

• Transaktioner som är centrerade kring användningen av truster har tidigare varit föremål för den österrikiska WiEReG förutsatt att det finns en direkt relation mellan deras administration och forumet (potentiella indikatorer inkluderar förvaltarens permanenta bosättning eller juridiska säte).
• Registrering krävs oavsett var administrationen är belägen (oavsett om det är Österrike eller en annan EU-medlemsstat) om förvaltaren har ingått affärsförbindelser med eller deltagit i transaktioner som omfattar köp av fastigheter belägna i Österrike. När det gäller förvaltarskap måste ägarintressen identifieras i registret.

Påföljder

• Felaktiga eller ofullständiga anmälningar, underlåtenhet att uppfylla anmälningskraven (efter två uppmaningar) eller underlåtenhet att registrera relevanta ändringar inom en fyraveckorsfrist har belagts med penningstraff (200 000 euro (uppsåt); 100 000 euro (grov oaktsamhet)).
• Grunderna för att utdöma straff förblir oförändrade men har utvidgats. Underlåtenhet att bevara handlingar eller annan information som är nödvändig för att säkerställa att de ovannämnda skyldigheterna uppfylls kan leda till böter (75 000 euro (uppsåt), 25 000 euro (grov oaktsamhet)). Om en part får kännedom om att information är antingen ofullständig eller felaktig måste en elektronisk anteckning göras om inte rättelse erbjuds inom rimlig tid. Påföljder kan nu utdömas inom sex veckor i stället för tre månader.

Paket för efterlevnad

Från och med november kommer en ny dataplattform att träda i kraft med syftet att centralisera all relevant dokumentation kring verifieringen av det slutliga verkliga huvudmannaskapet. Den kallas "Compliance Package" och ska underlätta registrets arbete genom att lagra tidigare uppladdade anteckningar, register och bekräftelser från rapporterande enheter.

Avslutande anmärkningar

Österrikes åtagande att skapa en minimistandard för allmänhetens tillgång till uppgifter om verkligt huvudmannaskap har förstärkts och främjats genom de senaste ändringarna av UBO-registret som trädde i kraft vid årsskiftet. UBO-registret är en omfattande plattform som centraliserar information om verkligt huvudmannaskap och utgör ett viktigt verktyg för att förhindra penningtvätt, skatteflykt och finansiering av terrorism. Förutom den ofta förbisedda men viktiga rollen att skapa förtroende hos medborgarna, gör denna reviderade och strömlinjeformade strategi det också möjligt för företag att minska kostnaderna och minimera komplexiteten kring deras utövande av due diligence och riskhantering. Genom att underlätta tillgängligheten och öka transparensen har de nyligen genomförda anpassningarna av Österrikes lagbestämmelser om UBO-register potential att stärka marknadsstabiliteten samt öka investerarnas förtroende och effektiviteten i kapitalallokeringen.

Den centrala platsen för registrering av både fysiska och juridiska personer, tillsammans med de nyligen genomförda procedurändringarna, utgör viktiga verktyg för processförare, både när det gäller deras möjligheter att spåra tillgångar och deras verkställighetsbefogenheter. Med tillgång till ett nu betydligt bredare informationsomfång kommer de att vara bättre rustade att bekämpa komplex brottslighet och korruption på ett sätt som inte bara är reaktivt utan mer effektivt och ändamålsenligt.