Direttive UE, modifiche legislative e cambiamenti alle regole per la registrazione dei titolari effettivi in Austria

La progressiva diminuzione dell'attività contenziosa austriaca può essere in gran parte attribuita alla continua popolarità dei metodi ADR, che consentono l'esecutività globale delle controversie transfrontaliere. Tuttavia, nonostante queste tendenze, l'Austria ha anche assistito a un'ondata di nuovi sviluppi in relazione a questioni riguardanti l'esecuzione pubblica e privata.

Nel tentativo di attuare le recenti direttive dell'UE, l'Austria è stata soggetta a una serie di modifiche e adattamenti legislativi. Particolarmente degne di nota sono state le modifiche apportate al diritto della concorrenza austriaco, sulla base della direttiva UE 2014/104, come stabilito nella legge austriaca sui cartelli ("KartG"). Le nuove norme includono disposizioni sulla presentazione di richieste di risarcimento danni per violazioni delle norme antitrust e mirano a creare una maggiore certezza in merito alla loro applicazione. Questo sviluppo è stato completato dall'attuazione della Direttiva UE 2016/943 e dalle conseguenti modifiche alla Legge federale contro la concorrenza sleale (UWG), incentrate sulla protezione delle informazioni commerciali non divulgate e sulla prevenzione dello spionaggio industriale.

Più di recente, è stata l'attuazione della Direttiva UE 2018/843, che modifica la legge locale sul Registro dei Proprietari Effettivi Ultimi, ad attirare particolare attenzione come ultima aggiunta a quello che è diventato un sistema di conformità intricato e altamente sofisticato. Dall'entrata in vigore della legge il 10 gennaio 2020 (ulteriori revisioni in vigore dal novembre 2020 e dal marzo 2021), queste modifiche hanno introdotto cambiamenti fondamentali, alcuni dei quali sono stati evidenziati di seguito.

Accesso pubblico

• L'accesso è stato tradizionalmente riservato a un gruppo limitato di persone (ad esempio, notai, creditori, avvocati, ecc.) e a coloro che hanno un interesse legittimo a ottenere informazioni dal Registro.
• Attualmente, chiunque desideri accedere al registro ha la garanzia di ottenere informazioni sui titolari effettivi di qualsiasi persona giuridica.

Requisiti di notifica

• In passato si riteneva che fossero sufficienti le revisioni annuali per verificare la completezza e la correttezza dei dati inseriti. Le modifiche dovevano essere documentate e dovevano essere notificate. Se non venivano apportate modifiche al Registro non era richiesta alcuna azione ulteriore.
• Attualmente, le modifiche necessarie devono essere registrate entro quattro settimane dal completamento della revisione annuale. In assenza di tali modifiche, deve essere fornita una notifica esplicita che confermi la validità dei dati registrati.

Trust

• Le transazioni incentrate sull'uso di trust sono state in precedenza soggette al WiEReG austriaco, a condizione che vi sia una relazione diretta tra la loro amministrazione e il foro (tra i potenziali indicatori vi è la residenza permanente o la sede legale del trustee).
• La registrazione è richiesta indipendentemente dalla sede dell'amministrazione (Austria o altro Stato membro dell'UE), a condizione che il fiduciario abbia avviato rapporti d'affari o concluso transazioni per l'acquisto di beni immobili in Austria. Per quanto riguarda i fiduciari, le quote di proprietà devono essere identificate nel registro.

Sanzioni

• Le notifiche errate/incomplete, l'inosservanza degli obblighi di notifica (dopo due richieste) o la mancata registrazione di modifiche rilevanti entro un termine di quattro settimane sono state sanzionate in termini monetari (200.000 euro (dolo); 100.000 euro (colpa grave)).
• I motivi per l'applicazione delle sanzioni rimangono invariati, ma sono stati ampliati. L'omessa conservazione di documenti o di altre informazioni necessarie a garantire l'adempimento dei suddetti obblighi comporta l'applicazione di sanzioni pecuniarie (75.000 euro (dolo), 25.000 euro (colpa grave)). Se una parte si accorge che le informazioni sono incomplete o false, è necessario inserire una nota elettronica, a meno che non vengano proposte revisioni entro un termine ragionevole. Le sanzioni possono ora essere comminate entro sei settimane anziché tre mesi.

Pacchetto di conformità

A partire da novembre entrerà in vigore una nuova piattaforma di dati con l'obiettivo di centralizzare tutta la documentazione rilevante per la verifica della proprietà effettiva finale. Denominata "Compliance Package", si propone di facilitare il funzionamento del Registro memorizzando le note, le registrazioni e le conferme precedentemente caricate dai soggetti dichiaranti.

Osservazioni conclusive

L'impegno dell'Austria per la creazione di uno standard minimo di accesso pubblico alla titolarità effettiva è stato rafforzato e favorito dalle recenti modifiche al registro UBO, entrate in vigore all'inizio di quest'anno. In quanto ampia piattaforma che centralizza le informazioni sulla proprietà effettiva, il registro è uno strumento essenziale per prevenire il riciclaggio di denaro, l'evasione fiscale e il finanziamento del terrorismo. Oltre al ruolo, spesso trascurato ma fondamentale, di stabilire la fiducia dei cittadini, questo approccio rivisto e semplificato consente alle imprese di ridurre i costi e minimizzare la complessità dell'esercizio della due diligence e della gestione del rischio. Facilitando l'accessibilità e aumentando la trasparenza, il recente adeguamento delle disposizioni di legge austriache sui registri degli UBO ha il potenziale per consolidare la stabilità del mercato e aumentare la fiducia degli investitori e l'efficacia nell'allocazione del capitale.

L'ubicazione centrale per la registrazione di persone fisiche e giuridiche, insieme alle modifiche procedurali recentemente introdotte, costituisce uno strumento fondamentale nella pratica dei contenziosi, sia per quanto riguarda la capacità di rintracciare i beni sia per quanto riguarda i poteri di esecuzione. Con l'accesso a una gamma di informazioni ora significativamente ampliata, saranno meglio attrezzati per combattere i reati complessi e la corruzione in modo non solo reattivo, ma anche più efficace e tempestivo.