Директивы ЕС, законодательные поправки и изменения в правилах регистрации конечных бенефициарных собственников в Австрии

Постепенное снижение судебной активности в Австрии можно в значительной степени объяснить продолжающейся популярностью методов ADR, позволяющих обеспечить глобальное принудительное исполнение решений по трансграничным спорам. Однако, несмотря на эти тенденции, Австрия также стала свидетелем всплеска новых событий, связанных с вопросами публичного и частного принудительного исполнения.

В попытке реализовать последние директивы ЕС Австрия подверглась ряду законодательных изменений и адаптаций. Особого внимания заслуживают поправки, внесенные в австрийское антимонопольное законодательство на основе директивы ЕС 2014/104 и изложенные в австрийском Законе о картелях ("KartG"). Новые правила включают положения о подаче исков о возмещении ущерба в связи с антимонопольными нарушениями и направлены на создание большей определенности в отношении их исполнения. Они также предусматривают изменение срока исковой давности для подачи таких исков, расширение правил раскрытия информации и перенос бремени доказывания на ответчика. Это развитие было дополнено реализацией Директивы ЕС 2016/943 и последовавшими за ней поправками к Федеральному закону о борьбе с недобросовестной конкуренцией (UWG), в которых основное внимание уделяется защите нераскрытой деловой информации и предотвращению промышленного шпионажа.

В последнее время особое внимание привлекает реализация Директивы ЕС 2018/843, вносящей изменения в местный Закон о реестре конечных бенефициарных владельцев, который стал последним дополнением к сложной и весьма изощренной схеме соблюдения законодательства. С момента вступления в силу 10 января 2020 года (последующие изменения вступают в силу с ноября 2020 года и марта 2021 года) эти поправки внесли существенные изменения, некоторые из которых приведены ниже.

Общественный доступ

• Традиционно доступ к реестру был предоставлен ограниченному кругу лиц (например, нотариусам, кредиторам, адвокатам и т. д.) и тем, кто имеет законный интерес в получении информации из реестра.
• В настоящее время любой желающий получить доступ гарантированно может получить информацию о бенефициарном владельце любого юридического лица.

Требования к уведомлениям

• Ранее считалось, что достаточно ежегодных проверок полноты и правильности внесения данных. Изменения должны были быть задокументированы и требовали уведомления. Если в реестр не вносились изменения, дальнейшие действия не требовались.
• В настоящее время необходимые изменения должны быть зарегистрированы в течение четырех недель после завершения ежегодного обзора. В случае отсутствия таких изменений необходимо направить уведомление, подтверждающее достоверность зарегистрированных данных.

Трасты

• Сделки, основанные на использовании трастов, ранее подпадали под действие австрийского WiEReG при условии, что между их управлением и форумом существует прямая связь (потенциальные индикаторы включают постоянное место жительства или юридическое местонахождение доверительного собственника).
• Регистрация требуется независимо от местонахождения администрации (Австрия или другое государство-член ЕС), если доверительный собственник вступил в деловые отношения или участвовал в сделках по покупке недвижимости, расположенной в Австрии. Что касается трастов, то доли собственности должны быть указаны в реестре.

Штрафы

• Неправильное/неполное уведомление, невыполнение требований об уведомлении (после двух запросов) или отсутствие регистрации соответствующих изменений в течение четырехнедельного срока наказываются в денежном выражении (200 000 евро (умысел); 100 000 евро (грубая халатность)).
• Основания для наложения штрафов остались прежними, но были расширены. Несохранение документов или иной информации, необходимой для обеспечения соблюдения вышеуказанных обязательств, влечет за собой наложение штрафа (75 000 евро (умысел), 25 000 евро (грубая неосторожность)). Если сторона узнает, что информация неполная или ложная, необходимо сделать электронную пометку, если в разумный срок не будут предложены исправления. Штрафы теперь могут быть наложены в течение шести недель вместо трех месяцев.

Пакет данных

С ноября вступает в силу новая платформа данных, целью которой является централизация всей соответствующей документации, связанной с проверкой конечной бенефициарной собственности. Названная "Пакет соответствия", она призвана облегчить работу Реестра путем хранения ранее загруженных заметок, записей и подтверждений, предоставленных отчитывающимися субъектами.

Заключительные замечания

Приверженность Австрии созданию минимального стандарта публичного доступа к бенефициарной собственности была усилена и дополнена недавними поправками к реестру UBO, которые вступили в силу с начала этого года. Являясь обширной платформой, централизующей информацию о бенефициарной собственности, он служит важнейшим инструментом в предотвращении отмывания денег, уклонения от уплаты налогов и финансирования терроризма. Помимо часто упускаемой из виду, но крайне важной роли в установлении доверия граждан, этот пересмотренный и упорядоченный подход также позволяет компаниям сократить расходы и свести к минимуму сложности, связанные с проведением должной осмотрительности и управлением рисками. Облегчая доступность и повышая прозрачность, недавняя адаптация австрийских законодательных положений о реестрах ПБО способна укрепить стабильность рынка, а также повысить доверие инвесторов и эффективность распределения капитала.

Централизованная регистрация как физических, так и юридических лиц, а также новые процедурные поправки представляют собой важнейшие инструменты в практике судебных юристов как в отношении возможностей поиска активов, так и в отношении полномочий по принудительному исполнению. Имея доступ к значительно расширенному объему информации, они смогут лучше бороться со сложными преступлениями и коррупцией не просто реактивным, а более эффективным и оперативным способом.