著者紹介
オーストリアの訴訟活動の漸減は、国境を越えた紛争におけるグローバルな強制執行を可能にするADR手法が引き続き普及していることが主な原因である。しかし、このような傾向にかかわらず、オーストリアでは、公的および私的な強制執行に関連する問題に関して、新たな動きが急増している。
特に注目すべきは、EU指令2014/104に基づくオーストリア競争法の改正であり、オーストリアカルテル法（「KartG」）に規定されている。新規則には、独占禁止法違反に関する損害賠償請求の提出に関する規定が含まれ、その執行をより確実にすることを目的としている。この進展は、EU指令2016/943の実施と、それに伴う不正競争防止連邦法（UWG）の改正によって補完されており、未公表の企業情報の保護と産業スパイの防止が中心となっている。
直近では、EU指令2018/843の施行による最終受益者登録法の改正が、複雑かつ高度に洗練されたコンプライアンス・スキームへの新たな追加として特に注目を集めている。
パブリック・アクセス
- 従来は、公証人、債権者、弁護士など限られた個人と、登記簿から情報を入手する正当な利害関係を有する者のみにアクセスが許されていた。
- 現在のところ、アクセスしようとする者は誰でも、法人の受益者情報を入手できることが保証されている。
通知要件
- データ入力が完全かつ正確であるかどうかを検証するための年次レビューは、以前は十分であるとみなされていた。変更は文書化され、通知が必要であった。登記簿に変更がなければ、それ以上の措置は必要ない。
- 現在、必要な変更は、年次レビューが確定してから4週間以内に登録されなければならない。そのような変更がない場合は、登録されたデータの有効性を確認する明示的な通知を行わなければならない。
信託
- 信託の利用を中心とする取引は、従来、信託の管理者とフォーラムとの間に直接的な関係（受託者の恒久的な居住地または法定所在地を含む）があるとして、オーストリアのWiEReGの対象であった。
- 登録は、管財人の所在地（オーストリアか他のEU加盟国かに関係なく）に関係なく、管財人がオーストリア国内の不動産購入に関わる取引関係にある場合、または取引に関与している場合に必要となる。
罰則
- 不正確または不完全な届出、届出要件に従わない場合（2回の要請を受けた後）、または4週間の期限内に関連する変更登記を怠った場合、罰金（20万ユーロ（故意）、10万ユーロ（重過失））が科される。
- 罰則を課す根拠は変わらないが、拡大された。前述の義務を確実に遵守するために必要な文書その他の情報を保持しなかった場合、罰金（7万5,000ユーロ（故意）、2万5,000ユーロ（重過失））が科される。情報の不備または虚偽に気付いた当事者は、合理的な期間内に訂正が申し出られない限り、電子的な注記を記載しなければならない。罰則は、従来の3カ月から6週間以内に課される。
コンプライアンス・パッケージ
11月より、最終的な受益者所有権の確認に関連するすべての書類を一元化することを目的とした新しいデータ・プラットフォームが施行される。これは「コンプライアンス・パッケージ」と呼ばれるもので、報告主体から提供された、過去にアップロードされたメモ、記録、確認を保存することにより、登録機関の運営を容易にすることを目的としている。
結語
オーストリアの受益権公開の最低基準構築へのコミットメントは、本年初頭に発効したUBO登録簿の最近の改正によって強化・促進された。受益権情報を一元管理する広範なプラットフォームとして、マネーロンダリング、脱税、テロ資金供与の防止に不可欠なツールとなっている。見落とされがちだが、市民の信頼を確立するという重要な役割に加え、この改正され合理化されたアプローチにより、企業はコストを削減し、デューデリジェンスとリスク管理の実施にまつわる複雑さを最小限に抑えることができる。アクセスを容易にし、透明性を高めることで、オーストリアのUBO登録に関する最近の法的規定の適応は、市場の安定性を強固にし、投資家の信頼と資本配分の有効性を高める可能性を秘めている。
自然人と法人の両方を記録するための一元的な場所は、新たに実施された手続き上の改正とともに、資産追跡能力と強制執行権の両面で、訴訟実務における重要なツールとなる。より広範な情報にアクセスできるようになったことで、複雑な犯罪や汚職に対抗するための体制が、単なる事後対応ではなく、より効果的かつ迅速な方法で整うことになる。