EU-direktiver, lovændringer og ændringer af reglerne for registrering af ultimative reelle ejere i Østrig

Det gradvise fald i østrigske retssager kan i høj grad tilskrives den fortsatte popularitet af alternative tvistbilæggelsesmetoder, der giver mulighed for global fuldbyrdelse i grænseoverskridende tvister. Men uanset disse tendenser har Østrig også været vidne til en bølge af nye udviklinger i forhold til sager vedrørende offentlig og privat fuldbyrdelse.

I et forsøg på at implementere de seneste EU-direktiver har Østrig været genstand for en række lovgivningsmæssige ændringer og tilpasninger. Særligt bemærkelsesværdige har været de ændringer, der er foretaget i den østrigske konkurrencelovgivning, baseret på EU-direktiv 2014/104, som beskrevet i den østrigske kartellov ("KartG"). De nye regler omfatter bestemmelser om fremsættelse af erstatningskrav i forbindelse med overtrædelser af konkurrencelovgivningen og har til formål at skabe større sikkerhed omkring deres håndhævelse. Denne udvikling er blevet suppleret med implementeringen af EU-direktiv 2016/943 og de deraf følgende ændringer af den føderale lov mod illoyal konkurrence (UWG), der fokuserer på beskyttelsen af ikke-offentliggjorte forretningsoplysninger og forebyggelsen af industrispionage.

Senest har det været implementeringen af EU-direktiv 2018/843, der ændrer den lokale lov om register over ultimative reelle ejere, der har tiltrukket sig særlig opmærksomhed som den seneste tilføjelse til det, der er blevet en indviklet og meget sofistikeret compliance-ordning. Siden disse ændringer trådte i kraft den 10. januar 2020 (yderligere revisioner trådte i kraft i november 2020 og marts 2021), har de indført grundlæggende ændringer, hvoraf nogle er blevet fremhævet nedenfor.

Offentlig adgang

• Adgang har traditionelt været forbeholdt en begrænset gruppe af personer (f.eks. notarer, kreditorer, advokater osv.) og dem, der har en legitim interesse i at få oplysninger fra registret.
• Fra nu af er enhver, der søger adgang, garanteret at få oplysninger om enhver juridisk enheds reelle ejer.

Krav til underretning

• Tidligere blev det anset for tilstrækkeligt med årlige gennemgange for at kontrollere, om dataindtastninger var både fuldstændige og korrekte. Ændringer skulle dokumenteres og kræve underretning. Hvis der ikke blev foretaget ændringer i registret, var der ikke behov for yderligere tiltag.
• På nuværende tidspunkt skal nødvendige ændringer registreres inden for fire uger efter, at den årlige gennemgang er afsluttet. Hvis der ikke sker sådanne ændringer, skal der gives en udtrykkelig meddelelse, der bekræfter gyldigheden af de registrerede data.

Trusts

• Transaktioner, der er centreret om brugen af truster, har tidligere været underlagt den østrigske WiEReG, forudsat at der er et direkte forhold mellem deres administration og forummet (potentielle indikatorer omfatter trusteens permanente bopæl eller juridiske sæde).
• Registrering er påkrævet uanset administrationens placering (hvad enten det er Østrig eller en anden EU-medlemsstat), forudsat at kurator har indgået forretningsforbindelser med eller engageret sig i transaktioner, der involverer køb af fast ejendom beliggende i Østrig. Med hensyn til kuratorskaber skal ejerskabsinteresser identificeres i registret.

Sanktioner

• Ukorrekte/ufuldstændige anmeldelser, manglende overholdelse af anmeldelseskravene (efter to anmodninger) eller undladelse af at registrere relevante ændringer inden for en tidsramme på fire uger er blevet straffet med penge (EUR 200.000 (forsæt); EUR 100.000 (grov uagtsomhed)).
• Grundene til at pålægge sanktioner forbliver uændrede, men er blevet udvidet. Hvis man undlader at opbevare dokumenter eller andre oplysninger, der er nødvendige for at sikre overholdelse af ovennævnte forpligtelser, kan man pålægges bøder (75.000 EUR (forsætligt), 25.000 EUR (grov uagtsomhed)). Hvis en part bliver opmærksom på, at oplysninger enten er ufuldstændige eller falske, skal der indføres en elektronisk note, medmindre der tilbydes revisioner inden for en rimelig tid. Sanktioner kan nu pålægges inden for seks uger i stedet for tre måneder.

Pakke til overholdelse af regler

Fra november vil en ny dataplatform træde i kraft med det formål at centralisere al relevant dokumentation omkring verificeringen af det endelige reelle ejerskab. Den kaldes "Compliance Package" og har til formål at lette registrets drift ved at lagre tidligere uploadede noter, optegnelser og bekræftelser fra rapporterende enheder.

Afsluttende bemærkninger

Østrigs forpligtelse til at skabe en minimumsstandard for offentlig adgang til reelt ejerskab er blevet forstærket og fremmet af de seneste ændringer af UBO-registret, der trådte i kraft i begyndelsen af dette år. Som en omfattende platform, der centraliserer oplysninger om reelt ejerskab, fungerer det som et vigtigt redskab til at forhindre hvidvaskning af penge, skatteunddragelse og finansiering af terrorisme. Ud over den ofte oversete, men kritiske rolle i at skabe tillid hos borgerne giver denne reviderede og strømlinede tilgang også virksomhederne mulighed for at reducere omkostningerne og minimere kompleksiteten omkring deres udøvelse af due diligence og risikostyring. Ved at lette tilgængeligheden og øge gennemsigtigheden har de seneste tilpasninger af Østrigs lovbestemmelser om UBO-registre potentiale til at styrke markedsstabiliteten samt øge investorernes tillid og effektiviteten i allokeringen af kapital.

Det centrale sted for registrering af både fysiske personer og juridiske enheder udgør sammen med de nyligt implementerede proceduremæssige ændringer kritiske værktøjer i retssagernes praksis både i forhold til deres evner til at spore aktiver og håndhævelsesbeføjelser. Med adgang til et nu betydeligt udvidet informationsomfang vil de være bedre rustet til at bekæmpe kompleks kriminalitet og korruption på en måde, der ikke blot er reaktiv, men mere effektiv og hensigtsmæssig.