EU-direktiivit, lainsäädäntömuutokset ja muutokset lopullisen tosiasiallisen edunsaajan rekisteröintiä koskeviin sääntöihin Itävallassa

Itävallan riita-asioiden vähittäinen väheneminen johtuu suurelta osin siitä, että vaihtoehtoiset riidanratkaisumenetelmät ovat edelleen suosittuja ja mahdollistavat rajatylittävien riita-asioiden maailmanlaajuisen täytäntöönpanokelpoisuuden. Näistä suuntauksista huolimatta Itävallassa on kuitenkin tapahtunut myös paljon uutta kehitystä julkiseen ja yksityiseen täytäntöönpanoon liittyvissä asioissa.

Itävallassa on tehty useita lainsäädännöllisiä muutoksia ja mukautuksia viimeaikaisten EU-direktiivien täytäntöönpanemiseksi. Erityisen merkittäviä ovat olleet Itävallan kilpailulainsäädäntöön tehdyt muutokset, jotka perustuvat EU-direktiiviin 2014/104 ja jotka on vahvistettu Itävallan kartellilaissa (KartG). Uusiin sääntöihin sisältyy säännöksiä vahingonkorvausvaatimusten esittämisestä kilpailusääntöjen rikkomisen osalta, ja niiden tarkoituksena on lisätä varmuutta niiden täytäntöönpanossa. Niillä muutetaan myös tällaisten kanteiden nostamisen vanhentumisaikaa, laajennetaan tiedonantovelvollisuutta koskevia sääntöjä ja siirretään todistustaakkaa vastaajalle.Tätä kehitystä on täydennetty EU:n direktiivin 2016/943 täytäntöönpanolla ja siitä johtuvilla muutoksilla liittovaltion lakiin vilpillisen kilpailun torjunnasta (UWG), joissa keskitytään julkistamattomien liiketoimintatietojen suojaamiseen ja teollisuusvakoilun estämiseen.

Viime aikoina erityistä huomiota on kiinnitetty EU-direktiivin 2018/843 täytäntöönpanoon, jolla muutettiin paikallista perimmäistä edunsaajarekisteriä koskevaa lakia, joka on viimeisin lisäys monimutkaiseen ja erittäin monimutkaiseen sääntöjen noudattamista koskevaan järjestelmään. 10. tammikuuta 2020 voimaan tulleilla muutoksilla (lisätarkistukset tulevat voimaan marraskuun 2020 ja maaliskuun 2021 alusta) on saatu aikaan perustavanlaatuisia muutoksia, joista osa on tuotu esiin jäljempänä.

Yleisön pääsy

• Julkisuus on perinteisesti varattu rajoitetulle henkilöryhmälle (esim. notaarit, velkojat, asianajajat jne.) ja niille, joilla on oikeutettu etu saada tietoja rekisteristä.
• Nykyisin kuka tahansa hakija voi saada tietoja minkä tahansa oikeushenkilön tosiasiallisesta edunsaajasta.

Ilmoitusvaatimukset

• Aikaisemmin on pidetty riittävänä vuosittaisia tarkastuksia, joilla on varmistettu, että tiedot ovat täydelliset ja oikeat. Muutokset oli dokumentoitava ja niistä oli ilmoitettava. Jos rekisteriin ei tehty muutoksia, ei vaadittu muita toimenpiteitä.
• Nykyisin tarvittavat muutokset on kirjattava neljän viikon kuluessa vuotuisen tarkistuksen päättymisestä. Jos tällaisia muutoksia ei tehdä, on toimitettava nimenomainen ilmoitus, jossa vahvistetaan rekisteröityjen tietojen pätevyys.

Trustit

• Trustien käyttöön liittyvät liiketoimet ovat aiemmin kuuluneet Itävallan WiEReG:n soveltamisalaan, jos niiden hallinnoinnin ja foorumin välillä on suora yhteys (mahdollisia indikaattoreita ovat muun muassa trustee-edustajan vakituinen asuinpaikka tai kotipaikka).
• Rekisteröintiä edellytetään riippumatta siitä, missä hallinto sijaitsee (Itävallassa tai muussa EU:n jäsenvaltiossa), jos edunvalvoja on solminut liikesuhteita Itävallassa sijaitsevien kiinteistöjen ostoon liittyviin liiketoimiin tai osallistunut niihin.Omistusosuudet edunvalvonnan osalta on ilmoitettava rekisterissä.

Seuraamukset

• Virheellisistä/puutteellisista ilmoituksista, ilmoitusvelvollisuuden laiminlyönneistä (kahden kehotuksen jälkeen) tai siitä, että asiaankuuluvia muutoksia ei ole rekisteröity neljän viikon määräajassa, on määrätty rahamääräinen rangaistus (200 000 euroa (tahallisuus); 100 000 euroa (törkeä huolimattomuus)).
• Seuraamusten määräämisen perusteet pysyvät ennallaan, mutta niitä on laajennettu. Edellä mainittujen velvoitteiden noudattamisen varmistamiseksi tarvittavien asiakirjojen tai muiden tietojen säilyttämisen laiminlyönnistä voidaan määrätä sakkoja (75 000 euroa (tahallisuus), 25 000 euroa (törkeä huolimattomuus)). Jos osapuoli saa tietoonsa, että tiedot ovat puutteellisia tai vääriä, siitä on tehtävä sähköinen huomautus, jollei korjauksia tarjota kohtuullisessa ajassa. Seuraamukset voidaan nyt määrätä kuuden viikon kuluessa kolmen kuukauden sijasta.

Vaatimustenmukaisuuspaketti

Marraskuusta alkaen tulee voimaan uusi tietojärjestelmä, jonka tarkoituksena on keskittää kaikki lopullisen tosiasiallisen edunsaajan todentamiseen liittyvät asiakirjat. Sen tarkoituksena on helpottaa rekisterin toimintaa tallentamalla raportoivien yhteisöjen aiemmin lataamat muistiinpanot, tiedot ja vahvistukset.

Loppuhuomautukset

Itävallan sitoutumista tosiasiallisen omistuksen julkisuutta koskevien vähimmäisvaatimusten luomiseen on vahvistettu ja edistetty UBO-rekisteriin äskettäin tehdyillä muutoksilla, jotka tulivat voimaan tämän vuoden alussa. Koska rekisteri on laaja foorumi, johon keskitetään tosiasiallisia edunsaajia koskevat tiedot, se on olennainen väline rahanpesun, veronkierron ja terrorismin rahoituksen estämisessä. Sen lisäksi, että tämä tarkistettu ja virtaviivaistettu lähestymistapa auttaa yrityksiä vähentämään kustannuksia ja minimoimaan due diligence -toimintaan ja riskinhallintaan liittyvän monimutkaisuuden, sillä se on usein unohdettu mutta ratkaisevan tärkeä tehtävä kansalaisten luottamuksen luomisessa. Itävallan UBO-rekistereitä koskevien säännösten äskettäinen mukauttaminen helpottaa saatavuutta ja lisää läpinäkyvyyttä, mikä voi vahvistaa markkinoiden vakautta sekä lisätä sijoittajien luottamusta ja tehokkuutta pääoman kohdentamisessa.

Sekä luonnollisten henkilöiden että oikeushenkilöiden rekisteröinnin keskitetty sijaintipaikka ja äskettäin tehdyt menettelytapamuutokset ovat ratkaisevan tärkeitä välineitä oikeudenkäyntiasiamiesten käytännöissä sekä varojen jäljittämisen että täytäntöönpanovaltuuksien kannalta. Koska heillä on nyt huomattavasti laajempi tietopohja, heillä on paremmat valmiudet torjua monitahoista rikollisuutta ja korruptiota tavalla, joka ei ole pelkästään reaktiivinen vaan tehokkaampi ja tarkoituksenmukaisempi.