I ett försök att genomföra de senaste EU-direktiven har Österrike varit föremål för ett antal lagändringar och anpassningar.Särskilt anmärkningsvärda är de ändringar som gjorts i den österrikiska konkurrenslagstiftningen, som bygger på EU-direktiv 2014/104, och som anges i den österrikiska kartelllagen ("KartG"). De nya reglerna omfattar bestämmelser om inlämnande av skadeståndskrav avseende överträdelser av antitrustreglerna och syftar till att skapa större säkerhet kring verkställandet av dem. De innehåller också ändringar av preskriptionstiden för att väcka sådana talan, utökar reglerna om offentliggörande och flyttar bevisbördan till svaranden.Denna utveckling har kompletterats av genomförandet av EU:s direktiv 2016/943 och de därav följande ändringarna av den federala lagen mot illojal konkurrens (UWG), med fokus på skyddet av hemlig affärsinformation och förhindrande av industrispionage.

På senare tid har genomförandet av EU-direktiv 2018/843, som ändrar den lokala lagen om registret för den slutliga förmånstagaren, fått särskild uppmärksamhet som det senaste tillägget till vad som har blivit ett invecklat och mycket sofistikerat system för efterlevnad.Sedan dessa ändringar trädde i kraft den 10 januari 2020 (ytterligare revideringar träder i kraft från och med november 2020 och mars 2021) har de inneburit stora förändringar, varav några har lyfts fram nedan.

I. Allmänhetens tillträde

• Tillgången har traditionellt sett varit förbehållen en begränsad grupp personer (t.ex. notarier, borgenärer, advokater etc.) och de som har ett legitimt intresse av att få information från registret.
• Från och med nu är det garanterat att vem som helst som söker tillgång kan få information om en juridisk persons verkliga ägare.

II.Krav på anmälan

• Tidigare har årliga granskningar för att kontrollera om uppgifterna är både fullständiga och korrekta ansetts tillräckliga. Ändringar måste dokumenteras och krävde anmälan. Om inga ändringar gjordes i registret krävdes inga ytterligare åtgärder.
• För närvarande måste nödvändiga ändringar registreras inom fyra veckor efter det att den årliga översynen har slutförts. Om inga sådana ändringar görs måste en uttrycklig anmälan göras som bekräftar att de registrerade uppgifterna är giltiga.

III.Förtroenden

• Transaktioner med användning av truster har tidigare omfattats av den österrikiska WiEReG om det finns ett direkt samband mellan deras förvaltning och forumet (potentiella indikatorer är bland annat förvaltarens permanenta hemvist eller juridiska säte).
• Registrering krävs oberoende av var förvaltningen sker (i Österrike eller i en annan EU-medlemsstat) om förvaltaren har ingått affärsrelationer med eller deltagit i transaktioner som omfattar köp av fast egendom i Österrike.När det gäller förvaltarskap måste ägarintressena identifieras i registret.

IV.Påföljder

• Felaktiga eller ofullständiga anmälningar, underlåtenhet att uppfylla anmälningskraven (efter två uppmaningar) eller underlåtenhet att registrera relevanta ändringar inom en tidsfrist på fyra veckor har bestraffats i pengar (200 000 euro (uppsåt) och 100 000 euro (grov oaktsamhet)).
• Grunderna för att utdöma påföljder är oförändrade men har utvidgats. Underlåtenhet att bevara handlingar eller annan information som är nödvändig för att säkerställa att de ovannämnda skyldigheterna uppfylls kan leda till böter (75 000 euro (uppsåt), 25 000 euro (grov vårdslöshet)). Om en part får kännedom om att uppgifter är ofullständiga eller felaktiga skall en elektronisk anteckning göras om inte rättelse erbjuds inom rimlig tid. Påföljder kan nu utdömas inom sex veckor i stället för tre månader.

V.Överensstämmelsepaket

• Från och med november träder en ny dataplattform i kraft som syftar till att centralisera all relevant dokumentation som rör verifiering av slutlig faktisk äganderätt. Den kallas "Compliance Package" och syftar till att underlätta registrets arbete genom att lagra tidigare uppladdade anteckningar, register och bekräftelser som lämnats av rapporterande enheter.

Avslutande kommentarer

Österrikes engagemang för att skapa en minimistandard för allmänhetens tillgång till verkliga ägarförhållanden har stärkts och främjats av de senaste ändringarna av UBO-registret som trädde i kraft i början av året. Som en omfattande plattform som centraliserar information om verkliga ägarförhållanden fungerar det som ett viktigt verktyg för att förhindra penningtvätt, skatteflykt och finansiering av terrorism. Förutom den ofta förbisedda men kritiska rollen att skapa förtroende hos medborgarna gör denna reviderade och rationaliserade strategi det också möjligt för företag att minska kostnaderna och minimera komplexiteten kring deras utövande av due diligence och riskhantering. Genom att underlätta tillgängligheten och öka öppenheten har de senaste anpassningarna av Österrikes rättsliga bestämmelser om UBO-register potential att stärka marknadsstabiliteten samt öka investerarnas förtroende och effektiviteten i kapitaltilldelningen.

Den centrala platsen för registrering av både fysiska och juridiska personer utgör tillsammans med de nyligen genomförda förfarandemässiga ändringarna ett viktigt verktyg för processförare, både när det gäller deras möjligheter att spåra tillgångar och deras verkställighetsbefogenheter. Med tillgång till ett nu betydligt bredare informationsområde kommer de att vara bättre rustade för att bekämpa komplex brottslighet och korruption på ett sätt som inte bara är reaktivt utan mer effektivt och ändamålsenligt.