Delitos empresariales Austria 2022

Aplicación general del Derecho Penal

¿Qué autoridades pueden perseguir los delitos empresariales? ¿Existen diferentes autoridades competentes a nivel nacional y regional?

Los delitos contra las empresas se rigen principalmente por el Derecho penal y son perseguidos por la Fiscalía austriaca (Staatsanwaltschaft, StA) o por la Fiscalía más especializada para la represión de los delitos contra las empresas y la corrupción (Zentrale Staatsanwaltschaft zur Verfolgung von Wirtschaftsstrafsachen und Korruption, WKStA).

Sin embargo, existen otras autoridades que pueden ser responsables de perseguir los delitos empresariales, como las autoridades penales financieras, para determinados delitos financieros.

El Código Penal austriaco (Strafgesetzbuch, StGB) distingue entre delitos perseguibles de oficio (Offizialdelikte) y delitos para los que la víctima debe autorizar la persecución (Ermächtigungsdelikte) o para los que la propia víctima debe presentar cargos (Privatanklagedelikte). No obstante, la mayoría de los delitos se persiguen de oficio.

Si hay más de un organismo encargado de hacer cumplir la ley, ¿cómo se toman las decisiones sobre el organismo que investigará y enjuiciará un asunto?

En cada sede de un tribunal regional competente en materia penal hay una fiscalía. Estas fiscalías son responsables de la investigación y el enjuiciamiento en la jurisdicción de ese tribunal y en los tribunales de distrito subordinados al tribunal regional, donde pueden estar representados por fiscales de distrito. La mayoría de estos fiscales de distrito no son abogados formados, sino funcionarios especialmente formados. Los fiscales de distrito sólo se ocupan de delitos con penas leves.

Hace unos 10 años, se creó una fiscalía específicamente responsable de la corrupción y los delitos de cuello blanco: la Fiscalía para la Represión de los Delitos Empresariales y la Corrupción (WKStA). Se encarga, entre otras cosas, de los delitos oficiales y de corrupción graves, así como de los delitos de cuello blanco y los delitos financieros con daños y perjuicios
superiores a 5 millones de euros.

El fiscal es responsable de incoar procedimientos penales, así como de investigar, presentar cargos o suspender los procedimientos de investigación. Los fiscales son asistidos en sus investigaciones por la policía criminal. Algunas medidas de investigación requieren autorización judicial.

¿Existe algún tipo de aplicación civil o administrativa contra los delitos empresariales? En caso afirmativo, ¿qué organismos aplican las leyes civilmente y contra qué delitos luchan?

Una víctima puede sumarse al proceso penal como parte privada y/o presentar una demanda civil. Tras ganar un caso civil, la cantidad concedida puede ejecutarse sobre el acusado.

En el proceso penal, la fiscalía puede ordenar embargos o congelar cuentas. Las víctimas de delitos tienen derecho a inspeccionar los expedientes y pueden utilizar esta información.

La legislación austriaca prevé la posibilidad de solicitar medidas cautelares para garantizar las reclamaciones.

Existen varios organismos administrativos que pueden imponer sanciones administrativas dependiendo del sector en el que se produzca la infracción.

¿Ha habido algún caso importante de delincuencia empresarial en su jurisdicción en el último año?

El caso más notable de delincuencia empresarial en Austria en los últimos años fue el llamado "escándalo BUWOG". Después de tres años de juicio, en diciembre de 2020, un ex ministro austriaco de Finanzas
- como uno de los varios acusados- fue condenado a ocho años de prisión (recurso pendiente). El objeto del proceso era, entre otras cosas, la acusación de corrupción en relación con pagos de millones de euros relacionados con la privatización de viviendas federales.

Organización de los tribunales

¿Cómo están estructurados los tribunales penales en su jurisdicción? ¿Existen tribunales penales especializados para delitos concretos?

En primera instancia, se pronuncia un tribunal de distrito (Bezirksgericht) o un tribunal regional (Landesgericht). Los tribunales de distrito son competentes para pronunciarse sobre todos los delitos que se castigan con una simple multa o una pena de prisión no superior a un año. Los tribunales regionales son competentes para pronunciarse sobre todas las faltas y delitos con amenaza de pena de prisión superior a un año, así como -con independencia de la amenaza de pena- sobre determinados delitos tipificados en la ley (por ejemplo, amenazas peligrosas).

Mientras que los casos ante los tribunales de distrito son siempre juzgados por un solo juez, la composición de los tribunales regionales varía. Los delitos penales castigados con cadena perpetua o con una pena mínima de más de cinco años y, además, una pena máxima de más de diez años, así como otros delitos especiales mencionados en la ley (por ejemplo, delitos políticos), se juzgan ante un tribunal compuesto por tres jueces profesionales y ocho jurados (Geschworenengericht). Los delitos penales castigados con una pena mínima superior a cinco años que no son competencia del Geschworenengericht, así como los delitos mencionados en la ley (por ejemplo, malversación, fraude grave - si se ha superado una determinada cantidad de daños o había intención de superarla), son juzgados ante un panel de uno o dos jueces y dos jurados legos (Schöffengericht). Los demás delitos son juzgados por un solo juez.

No existen tribunales penales especializados en delitos concretos.

En segunda instancia, son competentes los Tribunales Regionales Superiores (Oberlandesgerichte) y/o el Tribunal Supremo (Oberster Gerichtshof ), dependiendo del tribunal que fuera competente en primera instancia y de la naturaleza del recurso.

¿Existe el derecho a un jurado en los juicios por delitos empresariales?

Con arreglo a la legislación austriaca, no existe un derecho fundamental del acusado a un juicio con jurado. Como se ha mencionado anteriormente, dependiendo de la pena que se amenace imponer o del delito imputado, un juicio con jurado (ya sea Geschworenengericht o Schöffengericht) puede o no ser obligatorio.

Leyes y delitos concretos

Por favor, describa cualquier estatuto que se utilice habitualmente en su jurisdicción para perseguir delitos empresariales, incluyendo los elementos de los delitos y el estado mental requerido del acusado:

Fraude de valores

Según la legislación penal austriaca, una persona comete fraude si, engañando a alguien sobre hechos, hace que esa persona haga, tolere o se abstenga de hacer algo que perjudica a esa persona o a la propiedad de otra persona, con la intención de enriquecerse ilícitamente o de enriquecer a un tercero mediante la conducta de la persona engañada.

En cualquier caso, en relación con el fraude de valores debe mencionarse la Ley austriaca del Mercado de Valores de 2018 (Börsegesetz 2018, BörseG 2018). Esta Ley regula el delito administrativo de uso indebido de información privilegiada y manipulación del mercado, así como la manipulación del mercado sancionable judicialmente.

Fraude contable

Aunque durante mucho tiempo en Austria los delitos de fraude contable estuvieron dispersos en varias leyes (por ejemplo, la Ley de Sociedades Anónimas, la Ley de Sociedades de Responsabilidad Limitada), los delitos de fraude contable se incluyeron en el Código Penal en 2016.

Los responsables de la toma de decisiones y los representantes autorizados pueden ser procesados, por ejemplo, si tergiversan el patrimonio neto, la situación financiera o los resultados de las operaciones de una empresa proporcionando información falsa o incompleta -por ejemplo, en los estados financieros anuales o en la Junta General de Accionistas, si es probable que esto cause un daño significativo (a la empresa, los accionistas, los acreedores, etc.).

Uso indebido de información privilegiada

El uso indebido de información privilegiada es tanto un delito administrativo como un delito penal. Las disposiciones pertinentes se pueden encontrar en la Ley de Bolsa de Austria de 2018 (BörseG 2018). Es un delito penal explotar información privilegiada para uno mismo o para un tercero. Esto puede hacerse comprando y vendiendo valores, cambiando o cancelando órdenes de negociación, o recomendando valores o transmitiendo la información a terceros.

Malversación

El Derecho penal austriaco distingue dos tipos de malversación ("Untreue" y "Veruntreuung").

Se comete "Untreue" cuando alguien, a sabiendas, abusa de su autoridad para disponer/obligar a otra persona a disponer de los bienes de otra persona y, por tanto, daña los bienes de ésta. Una persona abusa de su autoridad si infringe injustificadamente las normas que sirven para proteger los bienes del beneficiario efectivo.

Se comete "veruntreuung" cuando alguien se apropia de algo que se le ha confiado a él o a un tercero con la intención de enriquecerse ilícitamente con ello o enriquecer al tercero.

Soborno de funcionarios públicos

El delito de soborno de funcionarios públicos está ampliamente regulado. En principio, ambas partes son perseguibles, es decir, el funcionario público que exige una ventaja y el que promete una ventaja a un funcionario público.

Un funcionario público puede ser procesado si exige, acepta o permite que se le prometa una ventaja por realizar u omitir un acto oficial incumpliendo su deber, o por realizar u omitir un acto oficial para sí mismo o para un tercero incumpliendo su deber.

El funcionario público también podrá ser procesado si exige una ventaja para sí mismo o para un tercero o acepta o permite que se le prometa una ventaja indebida con la intención de dejarse influir en su actividad como funcionario público.

Como ya se ha mencionado, también podrá ser procesada la persona que ofrezca, prometa o conceda una ventaja al funcionario público o a un tercero.

Anticompetencia penal

El Código Penal austriaco prohíbe los acuerdos que restrinjan la competencia en los procedimientos de contratación pública. Toda persona que presente una solicitud de participación en un procedimiento de contratación pública o presente una oferta o lleve a cabo negociaciones basadas en un acuerdo ilícito destinado a inducir a la autoridad contratante a aceptar una oferta determinada puede ser procesada. La sanción por fraude también parece posible en estos casos.

Los acuerdos de precios entre licitadores en licitaciones privadas pueden constituir fraude.

La Ley Federal Austriaca contra los Cárteles y otras Restricciones de la Competencia (Kartellgesetz 2005, KartG 2005) prohíbe, entre otras cosas, el abuso de una posición dominante en el mercado. Dicho abuso puede consistir, en particular, en exigir precios de compra o de venta u otras condiciones comerciales que se desvíen de los que serían muy probables si existiera una competencia efectiva, teniendo en cuenta, en particular, la conducta de los empresarios en mercados comparables con competencia efectiva.

Cárteles y otros delitos contra la competencia

La citada Ley austriaca sobre cárteles prohíbe, entre otras cosas, todos los acuerdos entre empresas, las decisiones de asociaciones de empresas y las prácticas concertadas que tengan por objeto o efecto impedir, restringir o falsear la competencia (cárteles).

La Ley Federal contra la Competencia Desleal (Gesetz gegen den unlauteren Wettbewerb, UWG) prohíbe, por ejemplo, las prácticas comerciales agresivas o engañosas para proteger a empresarios y consumidores. En caso de infracción, es posible imponer sanciones, además de acciones de cesación e indemnización por daños y perjuicios.

Delitos fiscales

La Ley austriaca de delitos financieros (Finanzstrafgesetz - FinStrG) regula una amplia gama de delitos financieros. Algunos delitos son competencia de los tribunales; otros son responsabilidad de las autoridades fiscales.

Los delitos incluyen la evasión fiscal, el contrabando, el fraude fiscal y el fraude transfronterizo del IVA.

Fraude en la contratación pública

Se remite a las observaciones anteriores.

Se han tipificado por separado el fraude en los gastos en detrimento de los intereses financieros de la Unión Europea y la apropiación indebida de fondos y bienes en detrimento de los intereses financieros de la Unión Europea.

Delitos contra el medio ambiente

El Código Penal austriaco regula numerosos delitos contra el medio ambiente. Entre ellos se incluyen, por ejemplo, los daños medioambientales intencionados y por negligencia.

Financiación de campañas/derecho electoral

La normativa al respecto se encuentra en la Ley Federal de Financiación de Partidos Políticos de 2012 (Parteiengesetz 2012 - PartG).

Establece, por ejemplo, que cada partido político debe informar públicamente cada año sobre la naturaleza de sus ingresos y gastos en un informe de rendición de cuentas. El Tribunal de Cuentas revisa los informes. También se regulan las donaciones y otros beneficios a los partidos. Existen límites y requisitos de información.

Manipulación del mercado en relación con la venta de derivados

La Ley austriaca del Mercado de Valores (Börsegesetz 2018, BörseG 2018) tipifica como delito la manipulación del mercado y remite a la legislación europea pertinente (Reglamento sobre abuso del mercado (MAR); Directiva sobre mercados de instrumentos financieros (MiFID)). Algunos de los delitos son infracciones administrativas perseguidas por la Autoridad de los Mercados Financieros, mientras que otros son punibles por los tribunales.

Blanqueo de capitales o fraude electrónico

El delito penal de blanqueo de capitales ha cobrado importancia en los últimos años, también debido a la legislación europea.

La disposición penal contempla el blanqueo de capitales sobre la base de dos factores de conexión diferentes. Por un lado, están los activos que proceden de un delito subyacente específico y, por otro, -sin que sea relevante un delito subyacente específico- los activos que pertenecen a una organización terrorista.

Para luchar contra el blanqueo de capitales se han introducido amplios requisitos de auditoría e información en numerosos ámbitos. Esto se aplica, por ejemplo, a las entidades de crédito y financieras, a las compañías de seguros, así como a los abogados y notarios, que deben comprobar cuidadosamente todas las transacciones en las que realicen operaciones financieras o inmobiliarias en nombre y por cuenta de su cliente, etc.

Ley de ciberseguridad y protección de datos

El Código Penal austriaco reconoce varios delitos relacionados con la ciberdelincuencia.

Las infracciones penales incluyen el acceso ilegal a un sistema informático, la violación del secreto de las telecomunicaciones, la interceptación indebida de datos, el daño de datos, la interrupción del funcionamiento de un sistema informático, el uso indebido de programas informáticos o de datos de acceso, etc. Además de estos delitos específicos, también pueden ser aplicables delitos generales como el fraude.

La Ley austriaca de Protección de Datos (Datenschutzgesetz, DSG) contiene un derecho fundamental a la protección de datos. Además de la Ley de Protección de Datos austriaca, el Reglamento General de Protección de Datos europeo (RGPD) es directamente aplicable en Austria.

Sanciones comerciales e infracciones del control de las exportaciones

La Ley austriaca de Comercio Exterior y Pagos de 2011 (Außenwirtschaftsgesetz 2011, AußWG 2011) ha aplicado requisitos clave de la legislación europea y contiene disposiciones sobre el control de las exportaciones, el control de la circulación de bienes de defensa dentro de la Unión Europea y el control de la adquisición de empresas austriacas por personas o empresas de terceros países (fuera de la UE, el EEE y Suiza).

En caso de infracción, la ley prevé consecuencias de derecho penal administrativo, así como delitos punibles por los tribunales.

¿Existe responsabilidad por delitos incoados en su jurisdicción? ¿Puede una persona ser responsable de la tentativa de cometer un delito, se haya consumado o no la tentativa?

Según la legislación austriaca, la tentativa de cometer un delito es generalmente punible.

Responsabilidad penal de las empresas

¿Existe la responsabilidad penal de las entidades? En caso afirmativo, ¿en qué circunstancias se imputa a la entidad la conducta de un empleado?

La Ley austriaca de Responsabilidad Penal de las Empresas (Verbandsverantwortlichkeitsgesetz, VbVG) regula la responsabilidad de una asociación (por ejemplo, sociedades anónimas, sociedades de responsabilidad limitada, etc.) por delitos cometidos por sus responsables y empleados, cuando se hayan incumplido deberes que afecten a la asociación. El factor decisivo es que la infracción penal de un responsable o empleado pueda atribuirse a la asociación. La infracción penal debe haberse cometido en beneficio de la asociación o debe haber violado obligaciones que afectan a la asociación.

Mientras que los delitos cometidos por los responsables de la toma de decisiones pueden atribuirse inmediatamente a la asociación, deben cumplirse criterios adicionales para los delitos cometidos por los empleados. Se requiere una culpabilidad organizativa de la asociación, es decir, que el delito haya sido posible o facilitado sustancialmente por la negligencia de un responsable de la toma de decisiones, por ejemplo, si no se tomaron las medidas técnicas, organizativas o de personal razonables y necesarias para evitar tales delitos. Un delito es imputable a la asociación si un empleado ha actuado ilegalmente; no se requiere culpa por parte del empleado.

¿Existe responsabilidad personal para los gerentes, directivos y administradores si la entidad resulta responsable de un delito? ¿En qué circunstancias?

Independientemente de la responsabilidad penal de la asociación, los responsables y empleados que hayan cometido el delito también son penalmente responsables al mismo tiempo. Por lo tanto, es posible castigar simultáneamente a las personas jurídicas y a las personas físicas.

Cuando existe responsabilidad de la entidad y responsabilidad personal, ¿tienen las autoridades una política o preferencia en cuanto a cuándo perseguir a una entidad, cuándo a un individuo, o a ambos?

Las autoridades incoan procedimientos contra la asociación y las personas físicas simultáneamente. Sin embargo, la experiencia demuestra que las autoridades a menudo se centran más en las personas físicas y tienden a tratar los procedimientos contra la asociación como accesorios.

En un contexto de fusión o adquisición, ¿puede aplicarse la responsabilidad del sucesor a la entidad sucesora? ¿Cuándo se aplica la responsabilidad del sucesor?

La Ley austriaca de responsabilidad penal de las empresas contiene una cláusula de sucesión legal. En ella se establece que, en caso de sucesión legal, las consecuencias jurídicas previstas en esta Ley afectarán al sucesor legal. Si hay más de un sucesor legal, una multa impuesta al predecesor legal puede ejecutarse contra cualquier sucesor legal.

Plazos de prescripción

¿Cómo se calculan los plazos de prescripción de la acción ejecutiva y cuándo empieza a correr un plazo de prescripción?

Si bien en el Derecho civil austriaco la mayoría de las reclamaciones están sujetas a un plazo de prescripción de tres años (a partir del momento en que el perjudicado tuvo conocimiento del daño y de la persona del autor del daño; si el daño y la persona del causante no han llegado a ser conocidos por la parte perjudicada, el plazo de prescripción es de 30 años), el plazo de prescripción es de 30 años si el daño se ha producido como consecuencia de uno o varios delitos penados por la ley, que sólo pueden cometerse intencionadamente y están castigados con penas privativas de libertad superiores a un año (el plazo de prescripción empieza a contar a partir del momento en que se produce el hecho dañoso).

¿Pueden perseguirse los delitos cometidos fuera del plazo de prescripción si forman parte de una pauta o práctica, o de una conspiración continuada?

El plazo de prescripción no empieza a correr para los delitos que son continuados. En estos casos, el plazo de prescripción no empieza a contar hasta que finaliza la última infracción penal.

¿Puede transcurrir el plazo de prescripción? En caso afirmativo, ¿cómo?

El plazo de prescripción no incluirá, por ejemplo, un periodo durante el cual no pueda iniciarse o continuarse el enjuiciamiento en virtud de una disposición legal (por ejemplo, en caso de inmunidad diplomática). Tampoco se incluirá en el plazo de prescripción el tiempo transcurrido entre el primer interrogatorio del acusado y la conclusión definitiva del proceso.

Inicio de las investigaciones

¿Tienen los organismos encargados de la aplicación de la ley jurisdicción para hacer cumplir su autoridad fuera del territorio de su jurisdicción para determinados delitos empresariales? En caso afirmativo, ¿qué leyes pueden aplicarse extraterritorialmente y cuáles son los motivos jurisdiccionales que permiten dicha aplicación? ¿Con qué frecuencia recurren los organismos encargados de la aplicación de la ley a la jurisdicción extraterritorial para perseguir delitos empresariales?

Las leyes penales austriacas se aplican a determinados delitos enumerados en la ley que hayan sido cometidos en el extranjero, independientemente de las leyes penales del lugar en el que se haya cometido el delito. Para los actos distintos de los expresamente designados en la ley que se cometieron en el extranjero, las leyes penales austriacas se aplican en determinadas condiciones, siempre que los actos también sean punibles con arreglo a las leyes del lugar donde se cometieron.

Las fuerzas del orden austriacas cooperan regularmente con las fuerzas del orden extranjeras en el marco de la normativa nacional e internacional.

¿Cómo se inician las investigaciones? ¿Existen normas o directrices que regulen el inicio de una investigación por parte del gobierno? En caso afirmativo, descríbalas.

La mayoría de las infracciones penales son delitos oficiales. Para estos delitos, la fiscalía debe actuar cuando tiene conocimiento del caso. En unos pocos casos, la víctima del delito debe autorizar a la fiscalía a emprender acciones judiciales o, en algunos casos, presentar ella misma una denuncia penal.

¿Disponen las autoridades penales de su jurisdicción de mecanismos formales y/o informales para cooperar con las autoridades extranjeras encargadas de hacer cumplir la ley? ¿Cooperan con las autoridades extranjeras encargadas de hacer cumplir la ley?

Las autoridades austriacas pueden solicitar asistencia jurídica a autoridades extranjeras, y de hecho lo hacen con regularidad.

Procedimientos para recabar información de una empresa

¿Qué poderes tiene el gobierno en general para recabar información cuando investiga delitos empresariales?

Las autoridades policiales austriacas disponen de numerosos poderes para recabar pruebas. Se puede interrogar a testigos, registrar domicilios, incautar documentos o interceptar conversaciones. Para determinadas medidas, sin embargo, la fiscalía necesita la aprobación judicial.

Recogida de documentos:

¿En qué circunstancias puede el gobierno exigir que una empresa investigada le presente documentos, y en qué circunstancias puede el gobierno allanar una empresa investigada e incautarse de documentos?

El registro de lugares y objetos (así como de personas) está permitido si puede suponerse, sobre la base de determinados hechos, que una persona sospechosa de cometer un delito penal se oculta allí o que existen pruebas que pueden necesitar ser aseguradas o evaluadas.

¿Existe alguna protección contra la presentación o incautación que la empresa pueda hacer valer para cualquier tipo de documentos? Por ejemplo, ¿reconoce su jurisdicción algún privilegio que proteja los documentos preparados por abogados internos o externos, o las comunicaciones corporativas con abogados internos o externos?

La Ley de Enjuiciamiento Criminal austriaca (Strafprozessordnung, StPO) establece que los documentos e información en posesión del acusado y preparados por él o su abogado para su defensa no pueden ser incautados.

¿Existen leyes laborales o de protección de la intimidad en su jurisdicción (como el Reglamento General de Protección de Datos de la Unión Europea) que puedan afectar a la recopilación, el tratamiento o la transferencia de datos personales de los empleados, aunque se encuentren en archivos de la empresa? ¿Existen en su jurisdicción leyes de bloqueo u otras leyes nacionales que puedan impedir la divulgación transfronteriza?

Austria está sujeta a las normas del Reglamento General de Protección de Datos.

¿En qué circunstancias puede el gobierno exigir que un empleado de una empresa presente documentos al gobierno, o hacer una redada en el domicilio o la oficina de un empleado y confiscar documentos?

Las condiciones en las que la administración puede exigir documentos a un empleado son las mismas que cuando se exigen documentos a la empresa.

¿En qué circunstancias puede la administración exigir a una tercera persona o entidad que presente documentos a la administración, o hacer una redada en el domicilio u oficina de una tercera persona o entidad e incautarse de documentos?

Si se cumplen los requisitos legales, por ejemplo, para un registro domiciliario, dicho registro también está permitido en este caso.

Interrogatorio de personas:

¿En qué circunstancias puede el gobierno exigir que un empleado, funcionario o director de una empresa investigada se someta a interrogatorio? ¿En qué foro puede tener lugar el interrogatorio?

Hay que distinguir si la persona va a ser interrogada como acusado o como testigo.

Un acusado es alguien de quien, basándose en determinados hechos, se sospecha específicamente que ha cometido un delito y, para aclarar esta sospecha, se toman pruebas o se ordenan o llevan a cabo medidas de investigación.

El acusado no podrá ser obligado a autoinculparse. Será libre de declarar o negarse a declarar, y tendrá derecho a que un abogado defensor esté presente en cualquier fase del procedimiento.

Los testigos son personas distintas del acusado que podrían haber percibido directa o indirectamente hechos esenciales para el esclarecimiento de la infracción penal o relacionados de otro modo con el objeto del proceso y que deben declarar sobre ellos en el proceso. Los testigos están obligados a declarar de forma correcta y completa. En determinados casos, los testigos tienen derecho a negarse a declarar o a no ser interrogados como testigos. Los testigos tienen derecho a que una persona de confianza esté presente durante el interrogatorio.

¿En qué circunstancias puede el gobierno exigir que una tercera persona se someta al interrogatorio? ¿En qué foro puede tener lugar el interrogatorio?

En gran medida bajo las mismas condiciones y requisitos previos que se acaban de describir.

¿Qué protecciones puede hacer valer una persona al ser interrogada por el gobierno? ¿Existe el derecho a ser representado por un abogado durante el interrogatorio? ¿Existe un derecho o privilegio contra la autoinculpación que pueda hacerse valer? Si existe el derecho a hacer valer el privilegio contra la autoincriminación, ¿puede la afirmación del derecho dar lugar a una inferencia de culpabilidad en el juicio?

Consulte en detalle la respuesta a la pregunta "¿En qué circunstancias puede el gobierno exigir que un empleado, directivo o administrador de una empresa investigada se someta a interrogatorio? ¿En qué foro puede tener lugar el interrogatorio?" más arriba.

El principio de libre valoración de la prueba se aplica a los procedimientos penales austriacos. En principio, está permitido evaluar el silencio del acusado. De conformidad con el Art. 6 del Convenio Europeo para la Protección de los Derechos Humanos y de las Libertades Fundamentales, depende en gran medida de cada caso concreto si se evalúa el silencio del acusado y cómo. El requisito previo será probablemente que las pruebas contra el acusado den lugar a una sospecha tan grave que, según el sentido común, la única conclusión que pueda extraerse del silencio del acusado sea que éste no tiene respuesta a las pruebas en su contra (siguiendo una decisión del Tribunal Europeo de Derechos Humanos).

Incoación de procesos / Enjuiciamiento diferido / Disposiciones civiles

¿Cómo se inician las causas penales?

La policía judicial y la fiscalía están obligadas a investigar de oficio cualquier sospecha inicial de infracción penal que llegue a su conocimiento y que no sea meramente perseguible a instancia de parte. En la práctica, las infracciones penales suelen denunciarse activamente a la policía o a la fiscalía, y las autoridades inician entonces su investigación.

¿Qué normas o directrices rigen la decisión del gobierno de acusar a una entidad o individuo de un delito?

En Austria, la Ley austriaca sobre responsabilidad penal de las empresas regula la responsabilidad de una asociación por los delitos cometidos por sus responsables y empleados.

Véase en detalle la respuesta a la pregunta "¿Existe la responsabilidad de las entidades por delitos penales? En caso afirmativo, ¿en qué circunstancias se imputará a la entidad la conducta de un empleado?" más arriba.

¿Pueden un acusado y el Gobierno acordar resolver una investigación penal mediante la remisión previa al juicio o un acuerdo para aplazar el procesamiento? En caso afirmativo, describa las normas o directrices que rigen la posibilidad de recurrir a la remisión previa al juicio o a acuerdos de aplazamiento del enjuiciamiento para resolver investigaciones penales.

Si se cumplen los requisitos, la "desviación" es posible.

Los requisitos son que los hechos del caso se hayan esclarecido suficientemente, que el delito no esté castigado con más de cinco años de prisión, que la culpabilidad del acusado no se considere grave y que el delito no haya causado la muerte de un ser humano, a menos que un familiar del acusado haya resultado muerto por negligencia y el castigo no parezca necesario en vista del grave estrés psicológico que esto causó al acusado. Además, el castigo del acusado no debe ser necesario para disuadirle de cometer delitos o para contrarrestar la comisión de delitos por parte de otros. En lugar de la pena, la fiscalía (o más tarde el tribunal) impone una medida de desviación, que el acusado debe consentir. Las medidas de desviación disponibles son: el pago de una cantidad de dinero; la realización de servicios a la comunidad; la imposición de un periodo de prueba, combinado con la libertad condicional y el cumplimiento de condiciones; y la resolución del delito.

La remisión por el delito de abuso de autoridad oficial está restringida por ley, y la remisión por delitos sexuales castigados con más de tres años de prisión está excluida por ley.

Si en su jurisdicción existen acuerdos de aplazamiento del enjuiciamiento o de no enjuiciamiento para resolver investigaciones penales, ¿deben aprobarse judicialmente algunos aspectos de estos acuerdos? En caso afirmativo, describa los factores que tienen en cuenta los tribunales a la hora de revisar los acuerdos de enjuiciamiento diferido o de no enjuiciamiento.

La única opción posible es la "desviación", tal como se describe en la pregunta 8.3 anterior. En los procedimientos preliminares, el poder de decisión corresponde a la fiscalía; en los procedimientos principales, al tribunal.

Además de, o en lugar de, cualquier disposición penal a una investigación, ¿puede un acusado estar sujeto a cualquier sanción o recurso civil? En caso afirmativo, describa las circunstancias en las que pueden aplicarse sanciones o recursos civiles.

Además del procedimiento penal, también puede incoarse un procedimiento civil. La víctima de un delito puede acumular las acciones penales con sus reclamaciones contra el acusado y/o perseguirlas también por la vía civil.

¿Puede una persona física o jurídica ejercer la acusación particular? En caso afirmativo, ¿pueden ejercer la acusación particular por delitos empresariales?

Véase en detalle la respuesta a la pregunta "¿Qué autoridades pueden perseguir los delitos empresariales, y existen diferentes autoridades de aplicación a nivel nacional y regional?" y "¿Cómo se inician las causas penales?" más arriba.

Hay algunos delitos por los que la víctima debe presentar cargos por sí misma (Privatanklagedelikte, por ejemplo, injurias) y delitos por los que la víctima debe autorizar el procesamiento (Ermächtigungsdelikte, por ejemplo, engaño). Sin embargo, los delitos empresariales clásicos (por ejemplo, fraude, malversación) no entran en estas categorías, sino que son delitos que deben perseguirse de oficio (Offizialdelikte).

Carga de la prueba

Para cada elemento de los delitos empresariales identificados anteriormente en la sección 3, ¿a qué parte corresponde la carga de la prueba? ¿Qué parte tiene la carga de la prueba con respecto a cualquier defensa afirmativa?

La acusación tiene la carga de la prueba.

¿Cuál es el nivel de prueba que debe satisfacer la parte que tiene la carga?

El estándar de prueba generalmente requerido es la prueba más allá de toda duda razonable.

En un juicio penal, ¿quién es el árbitro de los hechos? ¿Quién determina si la parte ha satisfecho su carga de la prueba?

El tribunal decide según su libre convicción basándose en las pruebas presentadas.

Conspiración / Complicidad

¿Puede ser responsable una persona que conspira o ayuda a otra a cometer un delito empresarial? En caso afirmativo, ¿cuál es la naturaleza de la responsabilidad y cuáles son los elementos del delito?

No sólo el autor directo comete el hecho punible, sino también la persona que designó a otra para que lo realizara o contribuye de otro modo a su realización. Delincuente designador es el que hace que otro cometa un delito. Delincuente colaborador es quien de otro modo -es decir, de una forma distinta a la designación de otra persona- contribuye a la ejecución de una infracción penal.

Si en el hecho ha intervenido más de una persona, cada una de ellas será castigada en función de su culpa.

Defensas comunes

¿Es una defensa contra una acusación penal que el acusado no tuviera la intención requerida de cometer el delito? En caso afirmativo, ¿quién tiene la carga de la prueba con respecto a la intención?

Una persona actúa intencionadamente si tiene la intención de cometer un acto que corresponde a un delito tipificado; para ello basta con que el autor crea seriamente que esta realización es posible y la acepte (dolus eventualis). Esta forma de intención es suficiente en la mayoría de los casos.

Para algunos delitos, el autor debe actuar intencionadamente (dolus directus) o a sabiendas.

El delincuente actúa intencionadamente (dolus directus) si está interesado en la realización de la circunstancia o el resultado para los que la ley presupone una acción intencionada.

El autor actúa a sabiendas si no sólo considera posible la circunstancia o el resultado para los que la ley presupone el conocimiento, sino que también considera segura su existencia o su ocurrencia.
Algunos delitos requieren negligencia para la responsabilidad penal.

Una persona actúa con negligencia si hace caso omiso de la diligencia que le incumbe según las circunstancias y que le es posible y razonable según sus circunstancias mentales y físicas, y por lo tanto no reconoce que puede provocar una situación que corresponde a un delito tipificado por la ley. También incurre en negligencia quien considera posible que se produzca una situación de este tipo, pero no tiene la intención de hacerlo.

Una persona actúa con negligencia grave si actúa de forma inusual y manifiestamente descuidada, de modo que la aparición de una situación correspondiente a los hechos jurídicos era previsible como casi probable.
Si se cumple el requisito de intencionalidad o negligencia, el tribunal decide según su libre convicción basándose en las pruebas.

¿Es una defensa ante una acusación penal que el acusado ignorara la ley, es decir, que no supiera que su conducta era ilícita? En caso afirmativo, ¿cuáles son los elementos de esta defensa y quién tiene la carga de la prueba respecto al conocimiento de la ley por parte del acusado?

Si el presunto delincuente no reconoce la ilicitud del acto debido a un error de Derecho, no actuará culpablemente si no se le puede culpar del error.

El error de derecho es reprochable si la ilicitud era fácilmente reconocible para el infractor como para todos o si el infractor no se familiarizó con la normativa pertinente aunque hubiera estado obligado a hacerlo en función de su profesión, actividad u otras circunstancias.

Si el error es reprochable y si el infractor actuó intencionadamente, se le impondrá la pena prevista para el acto intencionado y si actuó negligentemente, se le impondrá la pena prevista para el acto negligente.

¿Constituye una eximente de responsabilidad penal el hecho de que el acusado ignorara los hechos, es decir, que no supiera que había incurrido en una conducta ilícita? En caso afirmativo, ¿cuáles son los elementos de esta defensa y quién tiene la carga de la prueba respecto al conocimiento de los hechos por parte del acusado?

Si el delincuente no se da cuenta de que está cometiendo un delito con sus actos, puede estar actuando sin intención. Por lo tanto, no puede ser castigado de acuerdo con un delito doloso. Sin embargo, si existe el correspondiente delito de negligencia y el delincuente ha actuado con negligencia, entonces sigue existiendo la posible responsabilidad por acción negligente.

De nuevo, la carga de la prueba recae en el tribunal. El tribunal debe investigar todos los argumentos, en este caso especialmente si el infractor conocía todos los hechos del caso.

Obligaciones de divulgación voluntaria

Si una persona o entidad tiene conocimiento de que se ha cometido un delito, ¿debe denunciar el delito a la administración? ¿Puede la persona o entidad ser responsable por no denunciar el delito a la administración? ¿Puede la persona o entidad recibir clemencia o "crédito" por la divulgación voluntaria?

No existe una obligación general para las personas o empresas de denunciar un delito. Sin embargo, la denuncia voluntaria de un delito, la cooperación con las autoridades, la reparación de daños, etc. son factores atenuantes y pueden mitigar la amenaza de castigo.

El programa de clemencia es todavía muy nuevo en el derecho penal austriaco. Se introdujo por un período de tiempo limitado a efectos de evaluación - según la situación actual, expirará a finales del 31 de diciembre de 2021. Todavía no es posible
estimar cómo será el futuro.

Disposiciones de cooperación / clemencia

Si una persona o entidad revela voluntariamente una conducta delictiva al Gobierno o coopera en una investigación penal gubernamental de la persona o entidad, ¿puede la persona o entidad solicitar clemencia o "crédito" al Gobierno? En caso afirmativo, ¿qué normas o directrices rigen la capacidad del Gobierno para ofrecer clemencia o "crédito" a cambio de revelaciones voluntarias o cooperación?

Como se menciona en la pregunta 12.1, el programa de clemencia es todavía nuevo en Austria y actualmente está siendo evaluado.

En general, la clemencia es una forma especial de "remisión". El delincuente debe acercarse y cooperar voluntariamente con la fiscalía y debe hacer una confesión arrepentida. Si se cumplen todos los requisitos legales para conceder la clemencia, la fiscalía debe proceder como en el caso de la "desviación". El testigo principal acepta una medida (pago de una recompensa monetaria, prestación de servicios a la comunidad, período de prueba, etc.) y se suspende el procedimiento contra él, sin perjuicio de su posterior enjuiciamiento. Si, en el curso de un procedimiento posterior, resulta que el testigo principal ha incumplido sus obligaciones, puede reabrirse el procedimiento contra él. Si el procedimiento contra el tercero acusado ha concluido con efectos jurídicos, la fiscalía suspenderá definitivamente la investigación llevada a cabo contra el testigo principal. Se requiere que el testigo principal haya cumplido sus obligaciones (pago de una recompensa monetaria; realización de servicios a la comunidad, período de prueba, etc.).

Describa el grado de cooperación, incluidos los pasos que daría una entidad, que se suele exigir a las entidades que solicitan clemencia en su jurisdicción, y describa el trato favorable que suelen recibir.

Consulte detalladamente la respuesta a la pregunta "Si una persona o entidad revela voluntariamente una conducta delictiva al gobierno o coopera en una investigación penal del gobierno sobre la persona o entidad, ¿puede la persona o entidad solicitar clemencia o "crédito" al gobierno? En caso afirmativo, ¿qué normas o directrices rigen la capacidad del Gobierno para ofrecer clemencia o "crédito" a cambio de revelaciones voluntarias o cooperación?".

Negociación de los cargos y la condena

¿Puede un acusado renunciar voluntariamente a impugnar los cargos penales a cambio de una condena por cargos reducidos, o a cambio de una sentencia acordada?

La negociación de los cargos y la condena está prohibida en Austria.

Sírvase describir las normas o directrices que rigen la capacidad del gobierno para negociar con el acusado. ¿Debe el tribunal aprobar algún aspecto de la negociación?

La negociación de los cargos y la condena está prohibida en Austria.

Elementos de una sentencia corporativa

Una vez que el tribunal determina que un acusado es culpable de un delito, ¿existen normas o directrices que rijan la imposición de una condena al acusado por parte del tribunal? Por favor, describa el proceso de imposición de penas.

Una vez que el tribunal está convencido de la culpabilidad del acusado, debe determinar la pena que considera apropiada. El derecho penal austriaco prevé penas mínimas y máximas (tanto para multas como para penas de prisión). El tribunal no está sujeto a directrices precisas a la hora de dictar sentencia, pero debe considerar las circunstancias atenuantes y agravantes. Circunstancias atenuantes son, por ejemplo, una confesión arrepentida, la indemnización por daños y perjuicios, o si el delito fue sólo en grado de tentativa, etc. Las circunstancias agravantes son, por ejemplo, si el acusado ya tiene antecedentes penales o la cuantía de los daños causados. El tribunal también puede suspender determinadas penas.

Antes de imponer una pena a una sociedad, ¿debe el tribunal determinar si la pena cumple algún elemento? En caso afirmativo, describa dichos elementos.

Si una asociación es responsable de un delito, se le impondrá una multa de asociación.

La multa se calculará en unidades de 50 a 10.000 euros en función de la situación económica de la asociación, teniendo en cuenta sus otros resultados económicos. El tribunal ponderará los motivos agravantes y atenuantes.

En particular, la multa será más elevada cuanto mayor sea el daño o peligro del que sea responsable la asociación; cuanto mayor sea la ventaja obtenida por la asociación con la infracción; y cuanto mayor haya sido la conducta ilícita tolerada o fomentada por los empleados.

En particular, la multa será menor si la asociación ya ha tomado precauciones para evitar tales actos antes de que se produjera el acto en cuestión o ha instado a los empleados a comportarse de forma respetuosa con la ley; si la asociación sólo es responsable de los delitos cometidos por los empleados; si ha contribuido considerablemente a establecer la verdad después del acto; si ha reparado las consecuencias del acto; si ha tomado medidas sustanciales para evitar actos similares en el futuro; y si el acto ya ha provocado graves desventajas jurídicas para la asociación o sus propietarios.

La suspensión de la sentencia es posible en determinados casos.

Recursos

¿La sentencia condenatoria o no condenatoria puede ser recurrida tanto por el acusado como por la acusación?

Tanto el acusado como el fiscal pueden recurrir una sentencia condenatoria. Sólo el fiscal puede recurrir una sentencia absolutoria.

Si ambas partes recurren, el veredicto puede modificarse en ambos sentidos, es decir, tanto a favor como en contra del acusado.

Si sólo recurre el acusado y no lo hace el fiscal, el tribunal de apelación no puede aumentar la condena en apelación.

¿Es recurrible una sentencia penal dictada tras un veredicto de culpabilidad? En caso afirmativo, ¿qué parte puede recurrir?

Véase en detalle la respuesta a la pregunta "¿Es apelable un veredicto de culpabilidad o de no culpabilidad tanto por el acusado como por el gobierno?" más arriba.

¿Cuál es el criterio de revisión del tribunal de apelación?

Un recurso contra una condena penal puede tener varios motivos relacionados con el propio veredicto o de los procedimientos precedentes por errores que deben dar lugar a la nulidad. Puede impugnarse la cuestión de la culpabilidad. También es posible impugnar la sentencia y las decisiones sobre reclamaciones de derecho privado. En el caso de sentencias en las que hayan participado jurados, no es posible impugnar la cuestión de la culpabilidad.

Si el tribunal de apelación estima el recurso, ¿qué facultades tiene para remediar cualquier injusticia cometida por el tribunal de primera instancia?

Los detalles dependen de los tribunales competentes en primera y segunda instancia. Dependiendo de la jurisdicción del tribunal, puede ocurrir lo siguiente:

El tribunal de apelación puede confirmar la resolución impugnada o anular la sentencia impugnada y devolver la causa penal a primera instancia. Se celebrará entonces una nueva vista y se dictará una nueva resolución. El tribunal de apelación también puede modificar la sentencia impugnada y posiblemente pasar de una sentencia condenatoria en primera instancia a una sentencia absolutoria (o viceversa).