Poslovni kriminal Avstrija 2022

Izvrševanje kazenskega prava na splošno

Kateri organi lahko preganjajo kazniva dejanja zoper gospodarstvo in ali obstajajo različni organi pregona na nacionalni in regionalni ravni?

Kazniva dejanja poslovne kriminalitete ureja predvsem kazensko pravo, preganja pa jih avstrijsko državno tožilstvo (Staatsanwaltschaft, StA) ali bolj specializirano državno tožilstvo za pregon poslovnih kaznivih dejanj in korupcije (Zentrale Staatsanwaltschaft zur Verfolgung von Wirtschaftsstrafsachen und Korruption, WKStA).

Za pregon kaznivih dejanj s področja poslovne kriminalitete pa so lahko pristojni tudi drugi organi, na primer organi za finančno kriminaliteto za nekatera finančna kazniva dejanja.

Avstrijski kazenski zakonik (Strafgesetzbuch, StGB) razlikuje med kaznivimi dejanji, ki se preganjajo po uradni dolžnosti (Offizialdelikte), in kaznivimi dejanji, za katera mora žrtev odobriti pregon (Ermächtigungsdelikte) ali za katera mora žrtev sama vložiti obtožnico (Privatanklagedelikte). Vendar se večina kaznivih dejanj preganja po uradni dolžnosti.

Če obstaja več kot en sklop organov pregona, kako se sprejemajo odločitve glede organa, ki bo preiskoval in preganjal zadevo?

Državno tožilstvo je ustanovljeno na vsaki lokaciji regionalnega sodišča, ki je pristojno za kazenske zadeve. Ta državna tožilstva so odgovorna za preiskavo in pregon na območju pristojnosti tega sodišča in na okrožnih sodiščih, ki so podrejena regionalnemu sodišču, kjer jih lahko zastopajo okrožni tožilci. Večina teh okrožnih tožilcev ni izobraženih pravnikov, temveč posebej usposobljeni javni uslužbenci. Okrožni tožilci obravnavajo samo kazniva dejanja z nizkimi kaznimi.

Pred približno desetimi leti je bilo ustanovljeno državno tožilstvo, ki je posebej pristojno za korupcijo in kazniva dejanja belih ovratnikov: Državno tožilstvo za pregon poslovnih kaznivih dejanj in korupcije (WKStA). Med drugim je pristojno za huda uradna in korupcijska kazniva dejanja ter za kazniva dejanja belih ovratnikov in finančna kazniva dejanja z odškodninsko odgovornostjo
ki presega 5 milijonov EUR.

Državni tožilec je pristojen za uvedbo kazenskega postopka, pa tudi za preiskavo, vložitev obtožnice ali prekinitev preiskovalnega postopka. Državnim tožilcem pri preiskavah pomaga kriminalistična policija. Za nekatere preiskovalne ukrepe je potrebna sodna odobritev.

Ali obstaja kakšno civilno ali upravno izvrševanje v zvezi s kaznivimi dejanji zoper gospodarstvo? Če je odgovor pritrdilen, katere agencije civilno izvršujejo zakone in proti katerim kaznivim dejanjem se borijo?

Žrtev se lahko pridruži kazenskemu postopku kot zasebna stranka in/ali vloži civilno tožbo. Po zmagi v civilnem postopku se lahko prisojeni znesek izvrši na obdolženca.

V kazenskem postopku lahko organi pregona odredijo zaseg ali zamrznitev računov. Žrtve kaznivih dejanj imajo pravico do vpogleda v spise in lahko te informacije uporabijo.

Avstrijska zakonodaja predvideva možnost vložitve zahtevka za izdajo začasne odredbe za zavarovanje zahtevkov.

Obstajajo različne upravne agencije, ki lahko izrekajo upravne sankcije, odvisno od sektorja, v katerem je prišlo do kršitve.

Ali je bil v preteklem letu v vaši jurisdikciji obravnavan kakšen večji primer kaznivega dejanja v zvezi s poslovanjem?

Najodmevnejši primer poslovne kriminalitete v Avstriji v zadnjih letih je bil tako imenovani "škandal BUWOG". Po treh letih sojenja je bil decembra 2020 nekdanji avstrijski minister za finance
- kot eden od več obtožencev - obsojen na osem let zapora (pritožba je v postopku). Predmet postopka je bila med drugim obtožba korupcije v zvezi s plačili v višini več milijonov evrov, povezanimi s privatizacijo zveznih stanovanj.

Organizacija sodišč

Kako so organizirana kazenska sodišča v vaši jurisdikciji? Ali obstajajo specializirana kazenska sodišča za posamezna kazniva dejanja?

Na prvi stopnji odloči okrožno sodišče (Bezirksgericht) ali deželno sodišče (Landesgericht). Okrožna sodišča so pristojna za odločanje o vseh kaznivih dejanjih, za katera je zagrožena zgolj denarna kazen ali zapor do enega leta. Deželna sodišča so pristojna za odločanje o vseh prekrških in kaznivih dejanjih, za katera je zagrožena zaporna kazen, daljša od enega leta, ter - ne glede na zagroženost kazni - o nekaterih kaznivih dejanjih, določenih v zakonu (npr. nevarna grožnja).

Medtem ko o zadevah pred okrožnimi sodišči vedno odloča en sam sodnik, je sestava okrožnih sodišč različna. Kazniva dejanja, za katera je zagrožena dosmrtna zaporna kazen ali najnižja zagrožena kazen več kot pet let in dodatno najvišja kazen več kot deset let, ter druga posebna kazniva dejanja, navedena v zakonu (npr. politična kazniva dejanja), obravnava senat, ki ga sestavljajo trije poklicni sodniki in osem porotnikov (Geschworenengericht). Kazniva dejanja, za katera je zagrožena najnižja kazen več kot pet let in ki niso v pristojnosti Geschworenengerichta, ter kazniva dejanja, navedena v zakonu (npr. poneverba, huda goljufija - če je bil presežen določen znesek škode ali je obstajal namen, da se ta preseže), se obravnavajo v senatu, ki ga sestavljajo eden ali dva sodnika in dva laična porotnika (Schöffengericht). O drugih kaznivih dejanjih odloča sodnik posameznik.

Specializiranih kazenskih sodišč za posamezna kazniva dejanja ni.

Na drugi stopnji so pristojna višja deželna sodišča (Oberlandesgerichte) in/ali vrhovno sodišče (Oberster Gerichtshof ), odvisno od tega, katero sodišče je bilo pristojno na prvi stopnji, in od narave pritožbe.

Ali obstaja pravica do porote v postopkih v zvezi s poslovnimi kaznivimi dejanji?

V avstrijskem pravu ni temeljne pravice obdolženca do sojenja s poroto. Kot je navedeno zgoraj, je glede na zagroženo kazen ali očitano kaznivo dejanje sojenje s poroto (Geschworenengericht ali Schöffengericht) lahko obvezno ali ne.

Posebni zakoni in kazniva dejanja

Opišite vse zakone, ki se v vaši jurisdikciji običajno uporabljajo za pregon poslovnih kaznivih dejanj, vključno z elementi kaznivih dejanj in zahtevanim duševnim stanjem obtoženca:

goljufija z vrednostnimi papirji

Po avstrijskem kazenskem pravu oseba stori goljufijo, če s tem, ko nekoga zavede glede dejstev, povzroči, da ta oseba stori, dopusti ali opusti dejanje, ki škoduje tej osebi ali premoženju druge osebe, z namenom, da z ravnanjem zavedene osebe nezakonito obogati sebe ali tretjo osebo.

V vsakem primeru je treba v zvezi z goljufijo na vrednostnih papirjih omeniti avstrijski Zakon o borzi vrednostnih papirjev iz leta 2018 (Börsegesetz 2018, BörseG 2018). Ta zakon ureja upravni prekršek zlorabe notranjih informacij in tržne manipulacije ter tržno manipulacijo, ki jo kaznuje sodišče.

Računovodske goljufije

Medtem ko so bila v Avstriji kazniva dejanja računovodskih goljufij dolgo časa razpršena po več zakonih (npr. zakon o delniških družbah, zakon o družbah z omejeno odgovornostjo), so bila leta 2016 kazniva dejanja računovodskih goljufij vključena v kazenski zakonik.

Osebe, ki sprejemajo odločitve, in pooblaščeni zastopniki so kazensko preganjani, če na primer zavajajo neto premoženje, finančni položaj ali rezultate poslovanja družbe z navajanjem napačnih ali nepopolnih informacij - npr. v letnih računovodskih izkazih ali na letni skupščini, če bi to lahko povzročilo znatno škodo (družbi, delničarjem, upnikom itd.).

Trgovanje z notranjimi informacijami

Zloraba notranjih informacij je tako upravni prekršek kot tudi kaznivo dejanje. Ustrezne določbe so na voljo v avstrijskem zakonu o borzi vrednostnih papirjev iz leta 2018 (BörseG 2018). Izkoriščanje notranjih informacij zase ali za tretjo osebo je kaznivo dejanje. To je mogoče storiti z nakupom in prodajo vrednostnih papirjev, spremembo ali preklicem naročil za trgovanje ali priporočanjem vrednostnih papirjev ali posredovanjem informacij tretjim osebam.

Poneverba

Avstrijsko kazensko pravo razlikuje med dvema vrstama poneverbe ("Untreue" in "Veruntreuung").

"Untreue" je storjena, če nekdo zavestno zlorabi svoja pooblastila za razpolaganje/obveščanje druge osebe, da razpolaga s tujim premoženjem, in s tem oškoduje tuje premoženje. Oseba zlorabi svoje pooblastilo, če neutemeljeno krši takšna pravila, ki služijo zaščiti premoženja dejanskega lastnika.

"Veruntreuung" je storjen, če si nekdo prilasti nekaj, kar je bilo zaupano njemu ali tretji osebi, z namenom, da bi s tem nezakonito obogatil sebe ali tretjo osebo.

Podkupovanje državnih uradnikov

Kaznivo dejanje podkupovanja državnih uradnikov je celovito urejeno. Načeloma sta kazensko odgovorni obe strani, tj. javni uslužbenec, ki zahteva korist, in tisti, ki javnemu uslužbencu obljubi korist.

Javni uslužbenec se kazensko preganja, če zahteva, sprejme ali dopusti, da se mu obljubi korist za opravljanje ali opustitev uradnega dejanja, s čimer krši svoje dolžnosti, ali za opravljanje ali opustitev uradnega dejanja zase ali za tretjo osebo, s čimer krši svoje dolžnosti.

Javni uslužbenec je kazensko odgovoren tudi, če zahteva korist zase ali za tretjo osebo ali sprejme ali dopusti, da se mu obljubi neupravičena korist z namenom, da bi dopustil, da se vpliva nanj pri njegovem delovanju kot javnega uslužbenca.

Kot že omenjeno, se kazensko preganja tudi oseba, ki javnemu funkcionarju ali tretji osebi ponudi, obljubi ali odobri korist.

Kazenski zakon o preprečevanju omejevanja konkurence

Avstrijski kazenski zakonik prepoveduje sporazume, ki omejujejo konkurenco v postopkih javnega naročanja. Vsakdo, ki vloži prošnjo za sodelovanje v postopku javnega naročanja ali predloži ponudbo ali vodi pogajanja na podlagi nezakonitega dogovora, katerega cilj je spodbuditi naročnika, da sprejme določeno ponudbo, se kazensko preganja. Zdi se, da je v takih primerih možna tudi kazen za goljufijo.

Dogovori o ceni med ponudniki na zasebnih razpisih lahko pomenijo goljufijo.

Avstrijski zvezni zakon proti kartelom in drugim oblikam omejevanja konkurence (Kartellgesetz 2005, KartG 2005) med drugim prepoveduje zlorabo prevladujočega položaja na trgu. Takšna zloraba lahko pomeni zlasti zahtevanje nabavnih ali prodajnih cen ali drugih poslovnih pogojev, ki odstopajo od tistih, ki bi zelo verjetno nastali, če bi obstajala učinkovita konkurenca, zlasti ob upoštevanju ravnanja podjetnikov na primerljivih trgih z učinkovito konkurenco.

Karteli in druga kazniva dejanja s področja konkurence

Prej navedeni avstrijski zakon o kartelih med drugim prepoveduje vse sporazume med podjetji, odločitve podjetniških združenj in usklajena ravnanja, katerih cilj ali učinek je preprečevanje, omejevanje ali izkrivljanje konkurence (karteli).

Zvezni zakon proti nepošteni konkurenci (Gesetz gegen den unlauteren Wettbewerb, UWG) prepoveduje na primer agresivne ali zavajajoče poslovne prakse za zaščito podjetnikov in potrošnikov. V primeru kršitev so poleg opustitvenih in odškodninskih tožb možne tudi kazni.

Davčna kazniva dejanja

Avstrijski zakon o finančnih kaznivih dejanjih (Finanzstrafgesetz - FinStrG) ureja širok nabor finančnih kaznivih dejanj. Za nekatera kazniva dejanja so pristojna sodišča, za druga pa so odgovorni davčni organi.

Kazniva dejanja vključujejo davčne utaje, tihotapljenje, davčne goljufije in čezmejne goljufije na področju DDV.

Goljufije pri sklepanju državnih pogodb

Glej prejšnje opombe.

Vzpostavljena so bila ločena kazniva dejanja v zvezi z goljufijami pri porabi sredstev, ki škodijo finančnim interesom Evropske unije, ter zlorabo sredstev in premoženja, ki škodijo finančnim interesom Evropske unije.

Okoljska kazniva dejanja

Avstrijski kazenski zakonik ureja obsežna kazniva dejanja zoper okolje. Ta vključujejo na primer namerno in malomarno okoljsko škodo.

Zakon o financiranju volilnih kampanj/volilno pravo

Predpise na tem področju najdete v zveznem zakonu o financiranju političnih strank iz leta 2012 (Parteiengesetz 2012 - PartG).

V njem je na primer določeno, da mora vsaka politična stranka vsako leto javno poročati o naravi svojih prihodkov in odhodkov v poročilu o odgovornosti. Računsko sodišče poročila pregleda. Prav tako so urejene donacije in druge ugodnosti za stranke. Določene so omejitve in zahteve za poročanje.

Tržna manipulacija v zvezi s prodajo izvedenih finančnih instrumentov

Avstrijski zakon o borzi (Börsegesetz 2018, BörseG 2018) kriminalizira tržno manipulacijo in se sklicuje na ustrezno evropsko zakonodajo (Uredba o zlorabi trga (MAR); Direktiva o trgih finančnih instrumentov (MiFID)). Nekatera kazniva dejanja so upravne kršitve, ki jih preganja organ za finančni trg, druga pa kaznujejo sodišča.

Pranje denarja ali elektronska goljufija

Kaznivo dejanje pranja denarja je v zadnjih letih pridobilo na pomenu, tudi zaradi evropske zakonodaje.

Kazenska določba zajema pranje denarja na podlagi dveh različnih naveznih okoliščin. Na eni strani gre za premoženje, ki izvira iz določenega predhodnega kaznivega dejanja, na drugi strani pa za premoženje, ki pripada teroristični organizaciji, pri čemer posebno predhodno kaznivo dejanje ni pomembno.

Za boj proti pranju denarja so bile na številnih področjih uvedene obsežne zahteve za revizijo in poročanje. To velja na primer za kreditne in finančne institucije, zavarovalnice ter odvetnike in notarje, ki morajo skrbno preveriti vse transakcije, pri katerih v imenu in za račun svoje stranke opravljajo finančne ali nepremičninske posle itd.

Pravo o kibernetski varnosti in varstvu podatkov

Avstrijski kazenski zakonik pozna več kaznivih dejanj, povezanih s kibernetsko kriminaliteto.

Kazniva dejanja vključujejo nezakonit dostop do računalniškega sistema, kršitev telekomunikacijske tajnosti, neupravičeno prestrezanje podatkov, poškodovanje podatkov, motnje v delovanju računalniškega sistema, zlorabo računalniških programov ali podatkov za dostop itd. Poleg teh posebnih kaznivih dejanj se lahko uporabijo tudi splošna kazniva dejanja, kot je goljufija.

Avstrijski zakon o varstvu podatkov (Datenschutzgesetz, DSG) vsebuje temeljno pravico do varstva podatkov. Poleg avstrijskega zakona o varstvu podatkov se v Avstriji neposredno uporablja tudi evropska Splošna uredba o varstvu podatkov (GDPR).

Trgovinske sankcije in kršitve nadzora izvoza

Avstrijski zakon o zunanji trgovini in plačilih iz leta 2011 (Außenwirtschaftsgesetz 2011, AußWG 2011) je izvedel ključne zahteve evropskega prava in vsebuje določbe o nadzoru izvoza, nadzoru gibanja obrambnega blaga znotraj Evropske unije ter nadzoru prevzema avstrijskih podjetij s strani oseb ali podjetij iz tretjih držav (zunaj EU, EGP in Švice).

V primeru kršitev zakon predvideva posledice po upravno kazenskem pravu in prekrške, ki jih kaznujejo sodišča.

Ali v vaši jurisdikciji obstaja odgovornost za neizpeljana kazniva dejanja? Ali je lahko oseba odgovorna za poskus storitve kaznivega dejanja, ne glede na to, ali je poskus kaznivega dejanja dokončan ali ne?

Po avstrijskem pravu je poskus storitve kaznivega dejanja na splošno kazniv.

Kazenska odgovornost pravnih oseb

Ali obstaja odgovornost pravnih oseb za kazniva dejanja? Če je odgovorna, v katerih okoliščinah se ravnanje zaposlenega pripiše subjektu?

Avstrijski zakon o kazenski odgovornosti pravnih oseb (Verbandsverantwortlichkeitsgesetz, VbVG) ureja odgovornost združenja (npr. delniške družbe, družbe z omejeno odgovornostjo itd.) za kazniva dejanja, ki jih storijo njegovi nosilci odločanja in zaposleni, če pride do kršitev dolžnosti, ki vplivajo na združenje. Odločilen dejavnik je, da se kaznivo dejanje nosilca odločanja ali zaposlenega lahko pripiše združenju. Kaznivo dejanje mora biti storjeno v korist združenja ali pa morajo biti kršene obveznosti, ki vplivajo na združenje.

Medtem ko se kazniva dejanja, ki jih storijo nosilci odločanja, lahko takoj pripišejo združenju, morajo biti za kazniva dejanja, ki jih storijo zaposleni, izpolnjena dodatna merila. Zahteva se družbena organizacijska krivda združenja, kar pomeni, da mora biti kaznivo dejanje omogočeno ali bistveno olajšano zaradi malomarnosti nosilca odločanja, na primer če so bili izvedeni razumni in potrebni tehnični, organizacijski ali kadrovski ukrepi za preprečevanje takih kaznivih dejanj. Kaznivo dejanje je mogoče pripisati združenju, če je zaposleni ravnal nezakonito; krivda zaposlenega ni potrebna.

Ali obstaja osebna odgovornost vodij, funkcionarjev in direktorjev, če subjekt postane odgovoren za kaznivo dejanje? V kakšnih okoliščinah?

Ne glede na kazensko odgovornost združenja so hkrati kazensko odgovorni tudi nosilci odločanja in zaposleni, ki so storili kaznivo dejanje. Tako je možno hkratno kaznovanje pravnih in fizičnih oseb.

Ali imajo organi v primeru odgovornosti pravnih oseb in osebne odgovornosti kakšno politiko ali preferenco glede tega, kdaj preganjati pravno osebo, kdaj posameznika ali oboje?

Organi vodijo postopke proti združenju in fizičnim osebam hkrati. Vendar izkušnje kažejo, da se organi pogosto bolj osredotočijo na posameznike in postopke proti združenju obravnavajo kot pomožne.

Ali se lahko pri združitvi ali prevzemu odgovornost za nasledstvo uporablja za nasledstveni subjekt? Kdaj se uporablja odgovornost naslednika?

Avstrijski zakon o kazenski odgovornosti podjetij vsebuje klavzulo o pravnem nasledstvu. Ta določa, da v primeru pravnega nasledstva pravne posledice iz tega zakona veljajo za pravnega naslednika. Če je pravnih naslednikov več, se lahko globa, naložena pravnemu predhodniku, izterja od katerega koli pravnega naslednika.

Zastaralni roki

Kako se izračunajo izvršilni zastaralni roki in kdaj začne teči zastaralni rok?

Medtem ko po avstrijskem civilnem pravu za večino zahtevkov velja triletni zastaralni rok (od trenutka, ko sta oškodovanec izvedela za škodo in osebo povzročitelja; če škoda in oseba oškodovanca oškodovancu nista postali znani, je zastaralni rok 30 let), je zastaralni rok 30 let, če je škoda nastala zaradi enega ali več kaznivih dejanj, ki so po zakonu kazniva, se lahko storijo le naklepno in se kaznujejo z več kot enoletno zaporno kaznijo (zastaralni rok začne teči od škodnega dogodka).

Ali se lahko kazniva dejanja, ki se zgodijo zunaj zastaralnega roka, preganjajo, če so del vzorca ali prakse ali trajajoče zarote?

Zastaranje ne začne teči za kazniva dejanja, ki so v teku. V teh primerih zastaralni rok začne teči šele po dokončanju zadnjega kaznivega dejanja.

Ali se lahko zastaralni rok podaljša? Če da, kako?

Zastaralni rok ne vključuje na primer obdobja, v katerem se kazenski pregon ne sme začeti ali nadaljevati na podlagi zakonske določbe (npr. v primeru diplomatske imunitete). V zastaralni rok se prav tako ne všteva čas med prvim zaslišanjem obdolženca in dokončnim zaključkom postopka.

Začetek preiskav

Ali so organi pregona pristojni za uveljavljanje svojih pooblastil zunaj ozemlja vaše jurisdikcije za nekatera kazniva dejanja v zvezi s poslovanjem? Če je tako, katere zakone je mogoče izvrševati eksteritorialno in katere so jurisdikcijske podlage, ki omogočajo takšno izvrševanje? Kako pogosto se izvršilni organi zanašajo na ekstrateritorialno pristojnost pri pregonu poslovnih kaznivih dejanj?

Avstrijski kazenski zakoni se uporabljajo za nekatera v zakonu našteta kazniva dejanja, ki so bila storjena v tujini, ne glede na kazensko zakonodajo kraja, kjer je bilo kaznivo dejanje storjeno. Za dejanja, ki niso izrecno navedena v zakonu in so bila storjena v tujini, se pod določenimi pogoji uporabljajo avstrijski kazenski zakoni, če so dejanja kazniva tudi po zakonih kraja, kjer so bila storjena.

Avstrijski organi pregona redno sodelujejo s tujimi organi pregona v okviru nacionalnih in mednarodnih predpisov.

Kako se začnejo preiskave? Ali obstajajo kakšna pravila ali smernice, ki urejajo začetek preiskave s strani vlade? Če da, jih opišite.

Večina kaznivih dejanj je uradnih kaznivih dejanj. Pri teh kaznivih dejanjih mora državno tožilstvo ukrepati, ko izve za primer. V nekaj primerih mora žrtev kaznivega dejanja pooblastiti državno tožilstvo za pregon ali v nekaterih primerih sama vložiti kazensko ovadbo.

Ali imajo kazenski organi v vaši jurisdikciji formalne in/ali neformalne mehanizme za sodelovanje s tujimi organi pregona? Ali sodelujejo s tujimi organi pregona?

Avstrijski organi lahko zaprosijo za pravno pomoč tuje organe in jo tudi redno iščejo.

Postopki za zbiranje informacij od podjetja

Kakšna pooblastila ima vlada na splošno za zbiranje informacij pri preiskovanju poslovnih kaznivih dejanj?

Avstrijski organi pregona imajo na voljo številna pooblastila za zbiranje dokazov. Zaslišati je mogoče priče, preiskati domove, zaseči dokumente ali prestrezati pogovore. Za nekatere ukrepe pa mora državno tožilstvo pridobiti dovoljenje sodišča.

Zbiranje dokumentov:

V katerih okoliščinah lahko vlada zahteva, da ji podjetje v preiskavi predloži dokumente, in v katerih okoliščinah lahko vlada v preiskovanem podjetju opravi racijo in zaseže dokumente?

Preiskava krajev in predmetov (pa tudi oseb) je dovoljena, če je na podlagi določenih dejstev mogoče domnevati, da se tam skriva oseba, osumljena storitve kaznivega dejanja, ali da so prisotni dokazi, ki jih je morda treba zavarovati ali oceniti.

Ali obstaja kakšna zaščita pred predložitvijo ali zasegom, ki jo lahko podjetje uveljavlja za vse vrste dokumentov? Na primer, ali vaša jurisdikcija priznava kakšne privilegije, ki varujejo dokumente, ki jih pripravijo notranji odvetniki ali zunanji svetovalci, ali komunikacijo podjetja z notranjimi odvetniki ali zunanjimi svetovalci?

Avstrijski zakonik o kazenskem postopku (Strafprozessordnung, StPO) določa, da dokumentov in informacij, ki so v lasti obdolženca in jih je pripravil obdolženec ali njegov odvetnik za namene obrambe, ni mogoče zaseči.

Ali v vaši jurisdikciji obstajajo kakšni zakoni s področja dela ali zasebnosti (kot je Splošna uredba o varstvu podatkov v Evropski uniji), ki lahko vplivajo na zbiranje, obdelavo ali prenos osebnih podatkov zaposlenih, tudi če se nahajajo v datotekah podjetja? Ali ima vaša jurisdikcija zakone o blokiranju ali druge domače zakone, ki lahko ovirajo čezmejno razkritje?

Za Avstrijo veljajo pravila Splošne uredbe o varstvu podatkov.

V katerih okoliščinah lahko vlada od zaposlenega v podjetju zahteva, da ji predloži dokumente, ali izvede racijo na domu ali v pisarni zaposlenega in zaseže dokumente?

Pogoji, pod katerimi lahko vlada od zaposlenega zahteva dokumente, so enaki kot pri zahtevi za dokumente od podjetja.

V katerih okoliščinah lahko vlada od tretje osebe ali subjekta zahteva, da vladi predloži dokumente, ali izvede racijo na domu ali v pisarni tretje osebe ali subjekta in zaseže dokumente?

Če so izpolnjeni zakonski pogoji, npr. za hišno preiskavo, je takšna preiskava dopustna tudi v tem primeru.

Zaslišanje posameznikov:

V katerih okoliščinah lahko vlada zahteva, da se zaposleni, uradnik ali direktor podjetja, ki je v preiskavi, podredi zaslišanju? Na katerem sodišču se lahko opravi zaslišanje?

Razlikovati je treba med tem, ali je treba osebo zaslišati kot obtoženca ali kot pričo.

Obtoženec je oseba, ki je na podlagi določenih dejstev izrecno osumljena storitve kaznivega dejanja in se zaradi razjasnitve tega suma izvedejo dokazi ali odredijo oziroma izvedejo preiskovalni ukrepi.

Obtoženca ni mogoče prisiliti, da bi se izpovedal. Lahko svobodno priča ali zavrne pričanje in ima pravico, da je v kateri koli fazi postopka navzoč njen zagovornik.

Priče so osebe, ki niso obdolženec in bi lahko neposredno ali posredno zaznale dejstva, ki so bistvena za razjasnitev kaznivega dejanja ali se kako drugače nanašajo na predmet postopka, in ki morajo o njih pričati v postopku. Priče morajo pričati pravilno in popolno. V določenih primerih imajo priče pravico, da odklonijo pričanje ali da niso zaslišane kot priče. Priče imajo pravico, da je pri zaslišanju navzoča zaupanja vredna oseba.

V katerih okoliščinah lahko vlada zahteva, da se tretja oseba podredi zaslišanju? Na katerem forumu lahko poteka zaslišanje?

Večinoma pod enakimi pogoji in predpogoji, kot so pravkar opisani.

Kakšno zaščito lahko oseba uveljavlja, ko jo zaslišuje vlada? Ali obstaja pravica, da vas med zaslišanjem zastopa odvetnik? Ali lahko uveljavlja pravico ali privilegij zoper samoobtožbo? Če obstaja pravica do uveljavljanja privilegija zoper samoobtožbo, ali lahko uveljavljanje te pravice privede do sklepanja o krivdi na sojenju?

Podrobno si oglejte odgovor na vprašanje: V katerih okoliščinah lahko vlada zahteva, da se zaposleni, uradnik ali direktor podjetja, ki je v preiskavi, podredi zaslišanju? Na katerem sodišču se lahko opravi zaslišanje?" zgoraj.

Načelo proste presoje dokazov velja v avstrijskih kazenskih postopkih. Načeloma je dopustno oceniti molk obdolženca. V skladu s členom 13(1) Uredbe (ES) št. 6 Evropske konvencije o človekovih pravicah je od posameznega primera zelo odvisno, ali in kako se oceni molk obdolženca. Predpogoj bo verjetno, da dokazi proti obdolžencu vzbujajo tako resen sum, da je po zdravi pameti edini sklep, ki ga je mogoče potegniti iz obdolženčevega molka, da obdolženec nima odgovora na dokaze proti njemu (po odločitvi Evropskega sodišča za človekove pravice).

Začetek kazenskega pregona / odloženi kazenski pregon / civilnopravni postopki

Kako se začnejo kazenske zadeve?

Kriminalistični oddelek in državno tožilstvo morata po uradni dolžnosti preiskati vsak začetni sum kaznivega dejanja, za katerega sta izvedela in ki se ne preganja samo na zahtevo upravičene osebe. V praksi se kazniva dejanja pogosto aktivno prijavijo policiji ali državnemu tožilstvu, organi pa nato začnejo s preiskavo.

Katera pravila ali smernice urejajo odločitev vlade, da subjekt ali posameznika obtoži kaznivega dejanja?

V Avstriji avstrijski zakon o kazenski odgovornosti gospodarskih družb ureja odgovornost združenja za kazniva dejanja, ki jih storijo njegovi nosilci odločanja in zaposleni.

Podrobneje si oglejte odgovor na vprašanje Ali obstaja odgovornost pravnih oseb za kazniva dejanja? Če je odgovor pritrdilen, v katerih okoliščinah se ravnanje zaposlenega pripiše subjektu?" zgoraj.

Ali se lahko obdolženec in vlada dogovorita o rešitvi kazenske preiskave s predkazenskim preusmerjanjem ali dogovorom o odložitvi kazenskega pregona? Če je odgovor pritrdilen, opišite morebitna pravila ali smernice, ki urejajo, ali so za reševanje kazenskih preiskav na voljo sporazumi o predsodni preusmeritvi ali odložitvi kazenskega pregona.

Če so izpolnjene zahteve, je "preusmeritev" mogoča.

Predpogoji so, da so dejstva primera dovolj razjasnjena, da za kaznivo dejanje ni zagrožena zaporna kazen več kot pet let, da se krivda obtoženca ne šteje za hudo in da kaznivo dejanje ni imelo za posledico smrt človeka, razen če je bil zaradi malomarnosti ubit sorodnik obtoženca in se kazen ne zdi potrebna zaradi hudega psihološkega stresa, ki ga je to povzročilo obtožencu. Poleg tega kaznovanje obdolženca ne sme biti potrebno, da bi ga odvrnilo od storitve kaznivih dejanj ali preprečilo, da bi kazniva dejanja storili drugi. Namesto kazni tožilstvo (ali pozneje sodišče) izreče ukrep odvrnitve, s katerim mora obdolženec soglašati. Na voljo so naslednji ukrepi: plačilo denarnega zneska, opravljanje družbeno koristnega dela, določitev preizkusne dobe, združene s pogojnim odpustom in izpolnjevanjem pogojev, ter reševanje prekrškov.

Odklon za kaznivo dejanje zlorabe uradnega položaja je zakonsko omejen, odklon za kazniva dejanja zoper spolno nedotakljivost, ki se kaznujejo z več kot tremi leti zapora, pa je zakonsko izključen.

Če so v vaši jurisdikciji za reševanje kazenskih preiskav na voljo sporazumi o odložitvi pregona ali sporazumi o opustitvi pregona, morajo biti vsi vidiki teh sporazumov odobreni s strani sodišča? Če je tako, opišite dejavnike, ki jih sodišča upoštevajo pri pregledu sporazumov o odložitvi pregona ali prepovedi pregona.

Edina možna možnost je "preusmeritev", kot je opisana v vprašanju 8.3 zgoraj. V predhodnem postopku ima pristojnost odločanja državno tožilstvo, v glavnem postopku pa sodišče.

Ali se lahko poleg ali namesto kazenske odločitve v preiskavi obdolžencu naložijo tudi kakšne civilne kazni ali pravna sredstva? Če je tako, opišite okoliščine, v katerih se lahko uporabijo civilne kazni ali pravna sredstva.

Poleg kazenskega postopka se lahko uvede tudi civilni postopek. Žrtev kaznivega dejanja se lahko kazenskemu postopku pridruži s svojimi zahtevki zoper obdolženca in/ali jih uveljavlja tudi po civilnem pravu.

Ali lahko posameznik ali podjetje začne zasebni pregon? Če da, ali lahko zasebno preganjajo kazniva dejanja poslovne kriminalitete?

Podrobneje glejte odgovor na vprašanji "Kateri organi lahko preganjajo kazniva dejanja zoper gospodarstvo in ali obstajajo različni organi pregona na nacionalni in regionalni ravni?" in "Kako se začnejo kazenske zadeve?" zgoraj.

Obstajajo nekatera kazniva dejanja, za katera mora žrtev sama vložiti obtožnico (Privatanklagedelikte, npr. žalitev), in kazniva dejanja, za katera mora žrtev odobriti pregon (Ermächtigungsdelikte, npr. goljufija). Vendar klasična poslovna kazniva dejanja (npr. goljufija, poneverba) ne spadajo v te kategorije, temveč so kazniva dejanja, ki se preganjajo po uradni dolžnosti (Offizialdelikte).

Dokazno breme

Katera stranka nosi dokazno breme za vsak element poslovnih kaznivih dejanj, opredeljenih zgoraj v oddelku 3? Katera stranka ima dokazno breme v zvezi z morebitnimi pozitivnimi obrambnimi argumenti?

Dokazno breme nosi tožilstvo.

Kakšen je dokazni standard, ki ga mora izpolniti stranka, ki nosi dokazno breme?

Na splošno se zahteva dokazni standard, ki ne dopušča nobenega razumnega dvoma.

Kdo v kazenskem postopku odloča o dejstvih? Kdo določi, ali je stranka izpolnila svoje dokazno breme?

Sodišče odloča po prostem prepričanju na podlagi predloženih dokazov.

Zarota / pomoč in napeljevanje

Ali je lahko oseba, ki zaroti z drugo osebo ali ji pomaga pri storitvi poslovnega kaznivega dejanja, odgovorna? Če je odgovor pritrdilen, kakšna je narava odgovornosti in kateri so elementi kaznivega dejanja?

Kaznivega dejanja ne stori le neposredni storilec, temveč tudi oseba, ki je določila drugega, da ga izvrši, ali kako drugače prispeva k njegovi izvršitvi. Napoteni storilec je tisti, ki drugega napelje k storitvi kaznivega dejanja. Sodelujoči storilec je tisti, ki drugače - tj. na drug način kot z določitvijo druge osebe - prispeva k izvršitvi kaznivega dejanja.

Če je pri dejanju sodelovalo več oseb, se vsaka od njih kaznuje glede na svojo krivdo.

Običajni načini obrambe

Ali se je mogoče braniti pred kazensko obtožbo, če obdolženec ni imel potrebnega namena, da bi storil kaznivo dejanje? Če je odgovor pritrdilen, kdo nosi dokazno breme v zvezi z namero?

Oseba ravna naklepno, če namerava storiti dejanje, ki ustreza zakonsko določenemu kaznivemu dejanju; za to zadostuje, da storilec resno verjame, da je ta uresničitev mogoča, in jo sprejme (dolus eventualis). Ta oblika namena zadostuje v večini primerov.

Za nekatera kazniva dejanja mora storilec delovati namerno (dolus directus) ali zavestno.

Storilec deluje namerno (dolus directus), če mu gre za uresničitev okoliščine ali posledice, za katero zakon predpostavlja namerno delovanje.

Storilec ravna zavestno, če okoliščine ali posledice, za katero zakon predpostavlja vednost, ne šteje le za možne, ampak tudi meni, da je njen obstoj ali nastop gotov.
Pri nekaterih kaznivih dejanjih se za kazensko odgovornost zahteva malomarnost.

Oseba ravna iz malomarnosti, če ne upošteva previdnosti, ki jo je v danih okoliščinah dolžna ravnati in ki je zanjo glede na njene duševne in telesne okoliščine mogoča in razumna, ter zato ne spozna, da lahko povzroči stanje, ki ustreza zakonskemu kaznivemu dejanju. Oseba je malomarna tudi, če meni, da je mogoče, da bo povzročila takšno stanje, vendar tega ne namerava storiti.

Oseba ravna iz hude malomarnosti, če ravna nenavadno in očitno neprevidno, tako da je bilo mogoče predvideti nastanek stanja, ki ustreza zakonskim dejstvom, kot skoraj verjeten.
O tem, ali je izpolnjen pogoj naklepa ali malomarnosti, odloči sodišče po prostem prepričanju na podlagi dokazov.

Ali je obramba pred kazensko obtožbo, da obdolženec ni poznal zakona, tj. da ni vedel, da je njegovo ravnanje nezakonito? Če je odgovor pritrdilen, kateri so elementi tega zagovora in kdo ima dokazno breme glede obdolženčevega poznavanja prava?

Če domnevni storilec zaradi pravne napake ne spozna protipravnosti dejanja, ne ravna krivdno, če mu te napake ni mogoče očitati.

Pravna napaka je krivdna, če je bila napaka storilcu zlahka prepoznavna tako za vse ali če se storilec ni seznanil z ustreznimi predpisi, čeprav bi bil glede na svoj poklic, dejavnost ali druge okoliščine to dolžan storiti.

Če je napaka očitna in če je storilec ravnal naklepno, se izreče kazen, predvidena za naklepno dejanje, če pa je ravnal iz malomarnosti, se izreče kazen, predvidena za malomarno dejanje.

Ali je obramba pred kazensko obtožbo, da obdolženec ni poznal dejstev, tj. da ni vedel, da je storil ravnanje, ki je nezakonito? Če je odgovor pritrdilen, kateri so elementi tega zagovora in kdo ima dokazno breme glede obdolženčevega poznavanja dejstev?

Če se storilec ne zaveda, da s svojim ravnanjem stori kaznivo dejanje, lahko ravna brez naklepa. Zato ga ni mogoče kaznovati v skladu z naklepnim kaznivim dejanjem. Če pa obstaja ustrezno kaznivo dejanje iz malomarnosti in je storilec ravnal iz malomarnosti, je možna odgovornost za malomarno ravnanje še vedno podana.

Tudi v tem primeru je dokazno breme na strani sodišča. Sodišče mora preučiti vse argumente, v tem primeru še posebej, če je bil storilec seznanjen z vsemi dejstvi primera.

Obveznosti prostovoljnega razkritja

Če oseba ali subjekt izve, da je bilo storjeno kaznivo dejanje, mora to prijaviti vladi? Ali je lahko oseba ali subjekt odgovoren, ker kaznivega dejanja ni prijavil vladi? Ali je lahko oseba ali subjekt za prostovoljno razkritje deležna prizanesljivosti ali "dobropisa"?

Posamezniki ali podjetja nimajo splošne obveznosti prijave kaznivega dejanja. Vendar so prostovoljna prijava kaznivega dejanja, sodelovanje z organi, povrnitev škode itd. olajševalni dejavniki in lahko omilijo grožnjo kazni.

Program prizanesljivosti je v avstrijskem kazenskem pravu še vedno zelo nov. Uveden je bil za omejeno časovno obdobje z namenom ocenjevanja - glede na trenutno stanje se bo iztekel konec 31. decembra 2021. Zaenkrat še ni mogoče
oceniti, kakšna bo njegova prihodnost.

Določbe o sodelovanju / prizanesljivost

Če oseba ali subjekt vladi prostovoljno razkrije kaznivo ravnanje ali sodeluje v vladni kazenski preiskavi osebe ali subjekta, ali lahko oseba ali subjekt od vlade zahteva prizanesljivost ali "kredit"? Če da, katera pravila ali smernice urejajo možnost vlade, da v zameno za prostovoljno razkritje ali sodelovanje ponudi prizanesljivost ali "dobropis"?

Kot je navedeno v vprašanju 12.1, je program prizanesljivosti v Avstriji še vedno nov in se trenutno ocenjuje.

Na splošno je prizanesljivost posebna oblika "preusmeritve". Storilec mora prostovoljno pristopiti k tožilstvu in z njim sodelovati, prav tako mora podati kesano priznanje. Če so izpolnjeni vsi zakonski pogoji za odobritev prizanesljivosti, mora kazenski pregon potekati enako kot v primeru "preusmeritve". Glavna priča privoli v ukrep (plačilo denarne nagrade, opravljanje družbeno koristnega dela, poskusno obdobje itd.) in postopek zoper njo se ustavi, ob upoštevanju poznejšega kazenskega pregona. Če se med nadaljnjim postopkom izkaže, da je glavna priča kršila dolžnosti, se lahko postopek zoper njo ponovno začne. Če je postopek zoper obdolženo tretjo osebo pravnomočno končan, državno tožilstvo dokončno ustavi preiskavo, ki se vodi zoper glavno pričo. Zahteva se, da je glavna priča izpolnila svoje obveznosti (plačilo denarne nagrade; opravljanje družbeno koristnega dela, poskusna doba itd.)

Opišite obseg sodelovanja, vključno z ukrepi, ki bi jih moral sprejeti subjekt, ki se na splošno zahteva od subjektov, ki zaprosijo za prizanesljivost v vaši jurisdikciji, in opišite ugodno obravnavo, ki jo običajno prejmejo.

Podrobneje si oglejte odgovor na vprašanje "Če oseba ali subjekt prostovoljno razkrije kaznivo ravnanje vladi ali sodeluje v vladni kazenski preiskavi osebe ali subjekta, ali lahko oseba ali subjekt od vlade zahteva prizanesljivost ali "dobropis"? Če da, katera pravila ali smernice urejajo možnost vlade, da v zameno za prostovoljno razkritje ali sodelovanje ponudi prizanesljivost ali "dobropis"?" zgoraj.

Pogajanja o priznanju krivde

Ali lahko obdolženec prostovoljno zavrne izpodbijanje kazenskih obtožb v zameno za obsodbo na podlagi nižjih obtožb ali v zameno za dogovorjeno kazen?

V Avstriji je pogajanje o priznanju krivde prepovedano.

Opišite morebitna pravila ali smernice, ki urejajo možnost vlade, da se z obdolžencem dogovori o priznanju krivde. Ali mora sodišče odobriti vse vidike dogovora o priznanju krivde?

V Avstriji so pogajanja o priznanju krivde prepovedana.

Elementi kazni za pravne osebe

Ali po tem, ko sodišče ugotovi, da je obdolženec kriv kaznivega dejanja, obstajajo kakšna pravila ali smernice, ki urejajo izrekanje kazni obdolžencu s strani sodišča? Opišite postopek izreka kazni.

Ko je sodišče prepričano o obdolženčevi krivdi, mora določiti kazen, ki se mu zdi primerna. Avstrijska kazenska zakonodaja določa najnižje in najvišje kazni (za denarne kazni in zaporno kazen). Sodišče pri izrekanju kazni ni vezano na natančne smernice, vendar mora upoštevati olajševalne in obteževalne okoliščine. Olajševalne okoliščine so na primer kesanje, priznanje, povračilo škode ali če je bilo kaznivo dejanje le poskus itd. Obteževalne okoliščine so na primer, če ima obdolženec že kazensko evidenco ali višina povzročene škode. Sodišče lahko nekatere kazni tudi odloži.

Ali mora sodišče pred izrekom kazni gospodarski družbi ugotoviti, ali kazen izpolnjuje vse elemente? Če je tako, opišite te elemente.

Če je za kaznivo dejanje odgovorno združenje, se mu naloži globa za združenje.

Denarna kazen se odmeri v enotah od 50 EUR do 10.000 EUR glede na dohodkovni položaj združenja ob upoštevanju njegove druge gospodarske uspešnosti. Sodišče pretehta oteževalne in olajševalne okoliščine.

Globa je zlasti toliko višja, kolikor večja je škoda ali nevarnost, za katero je odgovorno združenje; kolikor večjo korist je imelo združenje s prekrškom; in kolikor bolj so zaposleni dopuščali ali spodbujali nezakonito ravnanje.

Globa je nižja zlasti, če je združenje že pred zadevnim dejanjem sprejelo preventivne ukrepe za preprečitev takšnih dejanj ali če je zaposlene pozvalo k ravnanju, ki je v skladu z zakonom; če je združenje odgovorno le za kazniva dejanja, ki so jih storili zaposleni; če je znatno prispevalo k ugotovitvi resnice po dejanju; če je odpravilo posledice dejanja; če je sprejelo pomembne ukrepe za preprečevanje podobnih dejanj v prihodnosti; in če je dejanje že povzročilo resno pravno škodo za združenje ali njegove lastnike.

V nekaterih primerih je možna odložitev izvršitve kazni.

Pritožbe

Ali se lahko na obsodilno ali obsodilno sodbo pritožita obtoženec ali vlada?

Zoper obsodilno sodbo se lahko pritožita tako obdolženec kot tožilstvo. Zoper oprostilno sodbo se lahko pritoži samo državni tožilec.

Če se pritožita obe stranki, se lahko sodba spremeni v obe smeri, tj. tako v korist obdolženca kot v njegovo škodo.

Če se pritoži samo obdolženec, tožilec pa ne, pritožbeno sodišče ob pritožbi ne sme zvišati kazni.

Ali se je mogoče pritožiti zoper kazensko sodbo, ki sledi obsodilni sodbi? Če je odgovor pritrdilen, katera stranka se lahko pritoži?

Podrobno glej odgovor na vprašanje "Ali se lahko na obsodilno sodbo pritoži obdolženec ali vlada?" zgoraj.

Kakšen je standard pregleda pritožbenega sodišča?

Pritožba zoper kazensko obsodbo ima lahko več razlogov, povezanih s samo sodbo ali predhodnim postopkom zaradi napak, ki morajo imeti za posledico ničnost. Izpodbija se lahko vprašanje krivde. Prav tako je mogoče izpodbijati obsodbo in odločbe o zasebnopravnih zahtevkih. Pri sodbah, pri katerih so sodelovali porotniki, ni mogoče izpodbijati vprašanja krivde.

Če pritožbeno sodišče ugodi pritožbi, kakšna pooblastila ima za odpravo morebitne krivice sodišča prve stopnje?

Podrobnosti so odvisne od tega, katero sodišče je pristojno na prvi in drugi stopnji. Odvisno od pristojnosti sodišča so lahko možna naslednja dejanja:

Pritožbeno sodišče lahko potrdi izpodbijano odločbo ali razveljavi izpodbijano sodbo in kazensko zadevo vrne v ponovno odločanje na prvo stopnjo. Nato se opravi nova obravnava in izda nova odločba. Pritožbeno sodišče lahko izpodbijano sodbo tudi spremeni in morda pride od obsodilne sodbe na prvi stopnji do oprostilne sodbe (ali obratno).