Hiljuti esitatud elektroonilise väärtpaberite seaduse eelnõu (Gesetz über elektronische Wertpapiere, eWpG) Saksamaa seadusandjate poolt, on taas esile kutsunud arutelud Austria kehtiva finantsteenuste ja väärtpaberite õigusraamistiku piisavuse üle ning selle kapitaliturgude digitaliseerimist toetavate meetmete võtmise üle. Erinevalt oma naaberriigist on Austria seni hoidunud krüptotegevust või -tehinguid reguleeriva erirežiimi kehtestamisest.

Järgnevalt käsitletakse praeguseid õiguslikke mehhanisme, mis reguleerivad plokiahelapõhiseid finantsteenuseid Austrias. Kuigi see on mõeldud lühiülevaatena jurisdiktsiooni üldisest lähenemisviisist krüptovarade ja fintech-ettevõtete reguleerimisele, käsitletakse lühidalt ka selliseid küsimusi nagu maksustamine, andmekaitse ja rahapesu.

Ülevaade

Viimastel aastatel on plokiahelapõhiste teenuste ja virtuaalvaluutade valdkonnas toimunud arengud pälvinud märkimisväärset tähelepanu. Lisaks sellele, et plokiahela tehnoloogia moodustab krüptoraha Bitcoini selgroo, on selle eesmärk luua detsentraliseeritud, vahenduseta ja hajutatud digitaalne ökosüsteem. Sellisena on see väidetavalt uuenduslik ja läbib paljusid tööstusharusid alates tervishoiust kuni jaemüügini, valitsussektorini ning pangandus- ja finantssektorini.

Arvestades hiljutisi suundumusi hajutatud pearaamatu tehnoloogia laiemale kasutamisele, on väärtpaberite digiteerimise vajadus muutunud vältimatuks ja vajalikuks ettevõtmiseks. Kuna idufirmad "rajavad oma ärimudelid üha enam krüptovaluutadele ja kasutavad innovatsiooni edendamiseks plokiahela tehnoloogiat",¹ seadusandjate, kohtute ja ka reguleerivate asutuste ülesanne on luua õigusraamistik, mis võimaldab ettevõtete rahastamist plokiahela kasutamise ja väärtpaberite elektroonilise emiteerimise kaudu.

Arvestades, et krüptovarad on suhteliselt uued ilmingud, mille "ühiskondlik kasutamine, majanduslik väärtus ja tehniline ülesehitus on veel muutumises,² väljakutse seisneb asjakohaste meetmete ja sätete vastuvõtmises, et hõlbustada krüptovaluutade ja olemasoleva riikliku õigusraamistiku ühendamist.

Arutelud plokiahela tehnoloogia ja selle reguleerimise üle Austrias

Märkimisväärse aja jooksul on krüptovaluutad olnud vabastatud reguleerimisest³ Austrias. Enne 2017. aastat olid riigiasutused, näiteks Austria finantsturujärelevalve (Österreichische Finanzmarktaufsicht, FMA),⁴ võtnud eriti skeptilise seisukoha plokiahela tehnoloogia suhtes. Sarnaselt Euroopa Väärtpaberiturujärelevalve (ESMA) ja teiste järelevalveasutuste kriitikale,⁵ selle hoiatused keskendusid volatiilsusele ja tarbijakaitseriskidele, mis on seotud digitaalsete varadel põhinevate äri- ja investeerimismudelitega.

2017. aastaks avaldas rahandusministeerium juhised bitcoinide ja muude krüptovaluutadega, sealhulgas Ethereumiga, Ripple'iga ja Litecoiniga kauplemise praktikast tulenevate maksutagajärgede (tulu ja lisandväärtus) kohta.⁶ Nõuandekogu loomine (Fin-Tech Beirat) 2018. aastal tähistas olulist muutust poliitikakujundajate vastuvõtlikkuse osas alternatiivsete rahastamismeetodite suhtes.

Püüdes lahendada krüptovaluutade kasutamisega seotud probleeme (eelkõige seoses rahapesu või terrorismi rahastamisega), arutati 2018. aastal jätkuvalt regulatiivseid ja järelevalvealaseid ettepanekuid. Kuigi neid arutelusid kiirendas bitcoiniga seotud pettusekahtlus, mida tuntakse nime all "Optioment",⁷ Konkreetseid seadusandlikke meetmeid ei võetud.

Austria ja selle tähtsus Fintech Hotspot'ina

Austriat peetakse Euroopa e-valitsuse valdkonna teerajajaks ja ta on näidanud avatud suhtumist uutesse tehnoloogiatesse ja krüptovaluutadesse, mis on võimaldanud tal saada paljude idufirmade eelistatud ettevõtluspaigaks. ⁸ Bitpanda on vaid üks näide paljudest märkimisväärsetest finantsturgudest, mis on alustanud tegevust Austrias. 2014. aastal asutatud Viini krüptopõhine ettevõte, mis koosneb enam kui 160 meeskonnaliikmest, pakub oma teenuseid enam kui miljonile kasutajale. Praegu on 112 Austria ettevõtet, mis kvalifitseeruvad fintech-ettevõteteks.⁹ Kasvutempo ületab finantssektori kasvutempot ja aastakäive on 130 miljonit eurot,¹⁰ selle mõju ühiskondlikule ja ühiskondlikule elule ei saa enam eitada.

Just selline kiire areng finantstehnoloogia maastikul on sundinud seadusandjaid hakkama tähelepanelikumalt jälgima selle valdkonna arengut.

Üldine lähenemisviis

1. FMA

Eespool tutvustatud FMA on "Austria finantsturu sõltumatu, autonoomne ja integreeritud järelevalveasutus",¹¹ mille põhikirjaliste eesmärkide hulka kuuluvad: 1) suurendada usaldust Austria finantsturu tõhusa toimimise vastu; 2) kaitsta investoreid, võlausaldajaid ja tarbijaid kooskõlas õigusnormidega; ja 3) tegutseda ennetavalt järelevalvenormide järgimise osas, karistades samas järjepidevalt toime pandud rikkumisi.¹²

Tehnoloogianeutraalse lähenemisviisi vastuvõtmisel keskendub FMA olemasolevate õigusaktide kohaldamisele ning tagab, et nii uute kui ka traditsiooniliste toodete või teenuste suhtes kohaldatakse samu seadusi ja eeskirju, et kaitsta, mitte vähendada digitaalajastu tehnoloogilisi saavutusi. Püüdes säilitada terviklikkust, turvalisust ja investorite kaitset, võib ta kasutada suveräänseid volitusi, andes välja "siduvaid norme, nagu määrused ja haldusotsused, [või võttes] sunnimeetmeid, nagu litsentside tühistamine, juhtide ametist kõrvaldamine või halduskaristuste määramine".¹³

Võttes arvesse nende ettevõtete keerukust ja arvu suurenemist, kes teevad tehinguid krüptoväärtpaberitega, ning nende arengu kiirust, on FMA loonud Fintech kontaktportaali ja määranud spetsiaalse meeskonna, et anda ettevõtetele võimalus esitada päringuid seoses nende tegevuse regulatiivse käsitlemisega.

2. Liivakasti programm

Alates 01.09.2020 on Austria finantsturujärelevalve seaduse muudatusega (Finanzmarktausichtsbehördengesetz, FMABG) on jõustunud. Paragrahvi 23a lisamisega kehtestas FMA "regulatiivse liivakasti", mis võimaldab ettevõtetel katsetada veel väljatöötamisel olevaid tooteid/teenuseid ja hinnata nende elujõulisust. FMA-le tuleb esitada taotlus, kui on täidetud teatavad tingimused, nt ärimudel on kavandatud avalike huvide edendamiseks; see ei destabiliseeri finantsturgu ega takista tarbijakaitset; see on oma olemuselt uuenduslik ja kiirendab turu küpsust (nõuete täielik loetelu on esitatud paragrahvi 23a lõike 2 esimeses lauses). Otsustades, kas vastav ärimudel pakub piisavat avalikku väärtust, st kas see teenib laiemat majandushuvi, peab nõuandekogu vastama järgmistele kriteeriumidele¹⁴ tuleb konsulteerida (paragrahvi 23a lõige 3).

Liivakastiprogrammis osalemine on piiratud kuni kahe aastaga, kuid selle võib taotluse korral lõpetada varem (§ 23a lõige 4). FMA peab esitama rahandusministrile kvartaliaruanded. Hindamise raames võib viimasel paluda esitada täiendavaid üksikasju käsitletava regulatiivse liivakasti ärimudeli toimimisega seotud osapoolte kohta (§ 23a lg 7).¹⁵

Austria õigusraamistik

Austria seadus ei keela ega piira plokiahela tehnoloogiat, vaid püüab pigem seda asjakohaselt reguleerida.

Krüptovarasid hõlmava ärimudeli suhtes kohaldatava regulatiivse staatuse kindlaksmääramisel tuleb hinnata iga juhtumit eraldi. Sõltuvalt pakutava toote/teenuse laadist, sisust või omadustest võivad tekkida erinevad litsentsikohustused vastavalt:

• Austria makseteenuste seadus (Zahlungsdiestgesetz, ZaDiG);

• Austria pangandusseadus (Bankwesengesetz, BWG);

• Austria elektronraha seadus (E-Geldgesetz, EGeldG);

• Austria alternatiivsete investeerimisfondide valitseja seadus (Alternative Investmentfonds Manager-Gesetz, AIFMG);

• Austria väärtpaberiturujärelevalve seadus (Wertpapieraufsichtsgesetz, WAG);

• Austria seadus alternatiivsete investeerimisfondide valitsejate kohta (Alternatives Investmentfonds Manager-Gesetz, AIFMG);

• Austria kapitaliturgude seadus (Kapitalmarktgesetz, KMG).

Erinevalt FMA-st, mis teostab järelevalvet krüptoga seotud äritegevuse üle, "mis kuulub pangandus-, makse- ja investeerimisteenuste või fondide ja väärtpaberite reguleerimise valdkonda",¹⁶ virtuaalseid varasid, mis on Austria seaduste kohaselt kaubad, jälgivad Austria kaubandusasutused.¹⁷ Puudub määratud kohus, mis oleks pädev lahendama krüptoraha tehingutega seotud õiguslikke küsimusi. Lõpuks ei kehti ka piiripiirangud ega ole fintech-ettevõtete tegevus Austrias keelatud.

Eriseadused

1. Rahapesu

• Enne 2020:

• Rahapesuvastased nõuded kehtivad krüptovaluutapõhiste tegevuste suhtes, mis nõuavad finantsteenuste määruse alusel litsentsi, nt makseteenuse pakkujad;

• AML nõuded võivad tuleneda ka kaubandusõigusest, nt enampakkumiste korraldajad, kes teevad/saavad sularahamaksed vähemalt 10 000 euro ulatuses vastavalt Austria äriseadustikule (Gewerbeordnung, GewO).

• Alates jaanuarist 2020:

• Finantsturgude rahapesuvastane seadus (Finanzmarkt-Geldwäschegesetz, Fm-GwG), mis jõustus 10.01.2020, võtab üle viienda rahapesuvastase direktiivi (AMLD5), see:

• Võtab vastu sama virtuaalvaluuta määratluse, mis AMLD5, nimelt kirjeldab teenusepakkujaid, kes pakuvad ühte või mitut järgmist:¹⁸
  • Teenused privaatsete krüptograafiliste võtmete kaitsmiseks, et hoida, säilitada ja edastada virtuaalvaluutasid kliendi nimel (hoiulevõtja rahakotid);
  • Virtuaalvaluutade vahetamine fiatvaluutateks ja vastupidi;
  • Ühe või mitme virtuaalse valuuta vahetamine üksteise vastu;
  • virtuaalvaluutade ülekandmine ja
  • Finantsteenuste osutamine virtuaalvaluutade emiteerimiseks ja müümiseks.

• Laiendab rahapesu tõkestamise nõudeid:
  • elektroonilise rahakoti pakkujad ja
  • Fiat-/krüptovaluutade vahetamisega seotud teenusepakkujad.

• Nõuab, et riigisisesed virtuaalvaluuta pakkujad ja Austrias finantsteenuseid osutavad välismaised üksused peavad end FMAs registreerima.¹⁹

2. Maksustamine

• Tulumaks

• Intressitulu teenimiseks mõeldud krüptovaluutasid maksustatakse 27,5% (eraisikud) või 25% (ettevõtted);

• Krüptovaluutad, mis ei ole mõeldud intressi teenimise eesmärgil ja mis puudutavad eraisikute müüki, samuti mitteärilist vara, tekitavad maksustatava sündmuse, mida tuleb maksustada 55% (eraisikud), kui need on soetatud ja müüdud 12 kuu jooksul;²⁰ kapitali kasvutulu on maksuvaba, kui see on 440 eurot aastas; kui seda hoitakse kauem kui 12 kuud, ei maksustata.²¹

• KÄIBEMAKSU

• Krüptovaluuta vahetamine fiatvaluutaks ja vastupidi on käibemaksuvaba;²²

• Kuna virtuaalseid varasid koheldakse samamoodi nagu traditsioonilisi maksevahendeid, tuleb kaupade ja teenuste ostmisel tasuda käibemaksu.

• Kaevandamine

• Kaevandamist peetakse äritegevuseks ja seda koheldakse samamoodi nagu traditsioonilisi makseviise; see ei ole reguleeritud.

3. Andmekaitse

• Nii Euroopa isikuandmete kaitse üldmäärus (GDPR) kui ka Austria andmekaitseseadus annavad õigusliku aluse isikuandmete kasutamise, edastamise ja kogumise reguleerimiseks;

• Andmesubjekti õigused on sätestatud GDPRi artiklites 12-23 ja hõlmavad muu hulgas järgmist:

• Õigus läbipaistvale teabele, teabevahetusele ja menetletavate andmetega seotud üksikasjadele;
• Õigus saada valeandmete parandamist;
• Õigus andmete kustutamisele;
• Õigus töötlemise piiramisele;
• Õigus andmete ülekantavusele;
• Õigus esitada vastuväiteid.

• Õiguskaitsevahendid ja karistused on loetletud artiklites 77-84. Andmesubjekt võib näiteks esitada kaebuse järelevalveasutusele või saada vastutavalt töötlejalt või volitatud töötlejalt hüvitist võimaliku (mitte)materiaalse kahju eest. GDPRi sätete rikkumise eest võib määrata ka haldustrahve vahemikus 10-20 miljonit eurot ja vastavalt 2%-4% eelmise aasta aastakäibest (olenevalt sellest, kumb on suurem).

Hiljutised arengud

Viimastel aastatel on noorte krüptovaluutapõhiste idufirmade arvu suurenemine sundinud Austria poliitikakujundajaid tunnistama ja analüüsima krüptovarade ja plokiahelate potentsiaali. Austria on suhtunud uutesse tehnoloogiatesse positiivselt. Arvukate katseprojektide (nt Culture Token Project) käivitamisega on ta osutunud krüptopõhiste ettevõtete jaoks atraktiivseks asukohaks. Teiste tegurite hulka kuuluvad märkimisväärsed omakapitali ja võla rahastamise võimalused (st Austria föderaalse investeerimis- ja ettevõtluse edendamise panga poolt kättesaadavaks tehtud madala intressiga ERP-laenud, toetused, tagatised) ja stimuleerimiskavad (mida rakendavad nt Austria ettevõtlusagentuur või Austria teadusuuringute edendamise agentuur), mis on tehtud ettevõtetele kättesaadavaks, et nad saaksid oma uuenduslikku potentsiaali täielikult välja arendada.²³

Sellega seoses tasub esile tõsta ka järgmisi hiljutisi sündmusi:

18.05.2020 Riikliku digitaalse valuuta katseprojekt: Raiffeisen Bank Austria töötab uue riikliku valuuta tokeniseerimise vormi kallal, kasutades plokiahela tehnoloogiat.²⁴

02.07.2020 Austria telekommunikatsiooniteenuse pakkuja A1 lisab krüptovaluutad sularahata maksevõrku, võimaldades Austria krüptoomanikel vastu võtta krüptovaluutasid (nt ETH, Bitcoin, Dash) makseprotsessori Salamantex kaudu.²⁵

02.09.2020 Viini börsil noteeritakse Bitcoin ja Ethereum.²⁶

Kommentaar

Austria neutraalne lähenemine krüptoettevõtete järelevalvele on osutunud viljakaks, kuna see on pigem hõlbustanud kui takistanud uute ärimudelite püüdlusi ja uuendusi. Erinevalt sellistest jurisdiktsioonidest nagu Liechtenstein, ei ole Austrias loodud sõltumatut õiguslikku mehhanismi krüptovaluutade ja vastavate teenusepakkujate reguleerimiseks. Ometi, arvestades ELi komisjoni volitusi uurida ja koostada seadusandlikke ettepanekuid edasiste regulatiivsete meetmete kohta 11. jaanuariks 2022,²⁷ on oodata muudatusi praeguses Austria lähenemisviisis.

Joonealused märkused

1 Dr. Völkel, O.; Dr. Stadler, A. (2020) Austria äritegevuse asukoha eelised krüptovaluutade ja plokiahela valdkonnas. Invest in Austria Blog. Kättesaadav aadressil: https://investinaustria.at/en/blog/2020/03/austria-locational-advantages-cryptocurrencies-blockchain.php [vaadatud 23.10.2020].

2 Quintais, J. P.; Bodó, B.; Giannopoulou, A.; Ferrari, V. (2019) Blockchain ja õigus: Kriitiline hinnang. Stanford Journal of Blockchain Law and Policy (2)1. Kättesaadav aadressil: https://stanford-jblp.pubpub.org/pub/blockchain-and-law-evaluation/release/2 [vaadatud 22.10.2020].

3 Dr. Völkel, O.; Dr. Stadler, A., (n i).

4 FMA (2019) Euroopa järelevalveasutused avaldavad ühise hoiatuse virtuaalvaluutade kohta. FMA Österreich. Kättesaadav aadressil: www.fma.gv.at/en/europaeische-regulierungsbehoerden-veroeffentlichen-gemeinsam-eine-warnung-zu-virtuellen-waehrungen/ [vaadatud 20.10.2020]; Pittl, R.; Steiner, C. (2020) Plokiahelaga seotud finantsteenused ja virtuaalsed valuutad Austrias. Journal of European Consumer and Market Law, 9. köide, number 2. Kättesaadav aadressil: https://www.globallegalinsights.com/practice-areas/blockchain-laws-and-regulations/austria [vaadatud 22.10.2020], lk 81.

5 ESMA (2017) Euroopa Väärtpaberiturujärelevalve hoiatab investoreid esialgsete mündiaktsiate (ICO) suurte riskide eest. ESMA uudised. Kättesaadav aadressil: https://www.esma.europa.eu/sites/default/files/library/esma50-157-829_ico_statement_investors.pdf [vaadatud 19.10.2020]; Pittl, R.; Steiner, C., (n iii), lk 81.

6 Üksikasjalikuma ülevaate saamiseks vt: https://www.wolftheiss.com/fileadmin/content/6_news/Newsletter/2017_Q3/17_09_29_Wolf_Theiss_Tax_Newsletter_Ed3_2017.pdf.

7 Groendahl, B. (2018) Austria Bitcoin "kelmuse" vallandab politsei otsing kogu Euroopas. Saadaval aadressil: https://www.bloomberg.com/news/articles/2018-02-15/austrian-bitcoin-scam-triggers-police-search-across-europe [vaadatud 28.10.2020].

8 Dr. Völkel, O.; Dr. Stadler, A., (n i).

9 Fletzberger, B. (2020) Austria: Fintech seadused ja määrused 2020. ICLG. Kättesaadav aadressil: https://iclg.com/practice-areas/fintech-laws-and-regulations/austria [vaadatud 19.10.2020].

10 Fletzberger, B., (n viii).

11 FMA. Austria Finantsinspektsioon Integreeritud järelevalve Austrias. FMA Österreich. Kättesaadav aadressil: www.fma.gv.at/en/financial-market-supervision-in-austria/ [Kasutatud 15.10.2020], lk 1.

12 FMA, (n xi), lk 1.

13 FMA. Finantsturu järelevalve Austrias. FMA Österreich. Kättesaadav aadressil: www.fma.gv.at/en/financial-market-supervision-in-austria/ [vaadatud 15.10.2020].

14 Schneider, E.; Pachinger, S.; Klopp, S. (2020) New Regulator Sandbox for Austria. Freshfields Digital. Kättesaadav aadressil: https://digital.freshfields.com/post/102gbaq/new-regulatory-sandbox-for-austria [vaadatud 15.10.2020].

15 Täpsemate üksikasjade kohta vt järgmist: FMA (2020) FMA liivakast. Saadaval aadressil: https://www.fma.gv.at/en/kontaktstelle-fintech-sandbox/fma-sandbox/ [vaadatud 12.10.2020]; Schneider, E.; Pachinger, S.; Klepp, S. (2020) Uus regulatiivne liivakast Austria jaoks. Freshfields Digital. Kättesaadav aadressil: https://digital.freshfields.com/post/102gbaq/new-regulatory-sandbox-for-austria [vaadatud 12.10.2020]; Kongressi raamatukogu (2020) Austria: Finantsinspektsiooni seaduse muudatus loob regulatiivse liivakasti innovaatiliste FinTech-ettevõtete jaoks. Kongressi raamatukogu ülemaailmne õiguskonkurss. Kättesaadav aadressil: https://www.loc.gov/law/foreign-news/article/austria-amendment-of-financial-market-authority-act-establishes-regulatory-sandbox-for-innovative-fintech-companies/#:~:text=Top%20Recent%20Articles-,Austria%3A%20Amendment%20of%20Financial%20Market%20Authority%20Act%20Establishes%20Regulatory%20Sandbox,entered%20into%20force%20in%20Austria [vaadatud 13.10.2020].

16 Kulnigg, T.; Rath, U. (2019) Cryptoassets & Blockchain Austrias. Lexology GTDT. Kättesaadav aadressil: https://www.lexology.com/library/detail.aspx?g=de76db61-81bf-4f91-9ff1-9a8e4c50d966 [vaadatud 23.10.2020].

17 Kulnigg, T.; Rath, U., (n xiii).

18 Art. 1 lõige 1. 1 nr 19 AMLD5; art. 2 lõige 22 FM-GwG; Kulnigg, T.; Rath, U., (n xiii).

19 FMA. Teenuseosutajate registreerimine seoses virtuaalvaluutadega. Saadaval aadressil: https://www.fma.gv.at/en/cross-sectoral-topics/prevention-of-money-laundering-terrorist-financing/registration-of-providers-in-relation-to-virtual-currencies/ [vaadatud 20.10.2020]; Steiner, C., (n iii), lk 81.

20 Kulnigg, T.; Rath, U., (n xiii), lk 212.

21 Menheere, A. (2017) BMF: Die steuerliche Beurteilung in Österreich von Bitcoin und anderen Kryptowährungen. Saadaval aadressil: https://steuernachrichten.pwc.at/blog/2017/08/01/bmf-die-steuerliche-beurteilung-in-oesterreich-von-bitcoin-und-anderen-kryptowaehrungen/ [vaadatud 31.10.2020].; CJEU 22. oktoober 2015, C-264/14. Hedquvist [2015]; Kulnigg, T.; Rath, U., (n xiii), lk212.

22 Steuerliche Behandlung von Kryptowährungen (virtuelle Währungen). BMF. Kättesaadav aadressil http://perma.cc/BU4Z-3BFY (arhiveeritud) [vaadatud 13.10.2020].

23 Fletzberger, B., (n viii).

24 Hinchliffe, R. (2020) Billon polits digitaliseeritud omavääringu Raiffeisen Bank. FintechFutures. Kättesaadav aadressil: https://www.fintechfutures.com/2020/05/billon-pilots-digitised-national-currency-with-raiffeisen-bank/ [vaadatud 20.10.2020].

25 Helms, K. (2020) A1 Telekom Austria lisab Bitcoini makseteenuse tuhandetele jaemüüjatele. Bitcoin Uudised. Kättesaadav aadressil: https://news.bitcoin.com/a1-telekom-austria-bitcoin-payment-service-thousands-of-retailers/ [vaadatud 20.10.2020].

26 Wiener Börse (2020) 21Shares toob esimesed Bitcoini ja Ethereumi krüptovaluutatooted ametlikule turule. Viini börsiuudised. Saadaval aadressil: https://www.wienerborse.at/en/news/vienna-stock-exchange-news/21-shares-crypto-currency-products-bitcoin-ethereum-official-market/#:~:text=(Vienna)%20The%20Vienna%20Stock%20Exchange,currencies%20is%20replicated%201%3A1 [vaadatud 19.10.2020].

27 Otto Waechter, O. (2019) Virtuaalvaluuta reguleerimine. ILO. Kättesaadav aadressil: https://www.internationallawoffice.com/Newsletters/Banking-Financial-Services/Austria/Graf-Pitkowitz-Rechtsanwalte-GmbH/Virtual-currency-regulation [Kasutatud 18.10.2020].