Pyrkiessään panemaan täytäntöön viimeaikaiset EU:n direktiivit Itävallassa on tehty useita lainsäädännöllisiä muutoksia ja mukautuksia.Erityisen merkittäviä ovat Itävallan kilpailulainsäädäntöön tehdyt muutokset, jotka perustuvat EU:n direktiiviin 2014/104 ja jotka on vahvistettu Itävallan kartellilaissa ("KartG"). Uusiin sääntöihin sisältyy säännöksiä vahingonkorvausvaatimusten esittämisestä kilpailusääntöjen rikkomisen osalta, ja niiden tarkoituksena on lisätä varmuutta niiden täytäntöönpanossa. Niillä muutetaan myös tällaisten kanteiden nostamisen vanhentumisaikaa, laajennetaan tiedonantovelvollisuutta koskevia sääntöjä ja siirretään todistustaakkaa vastaajalle.Tätä kehitystä on täydennetty EU:n direktiivin 2016/943 täytäntöönpanolla ja siitä johtuvilla muutoksilla liittovaltion lakiin vilpillisen kilpailun torjunnasta (UWG), joissa keskitytään julkistamattomien liiketoimintatietojen suojaamiseen ja teollisuusvakoilun estämiseen.

Viime aikoina erityistä huomiota on kiinnitetty EU:n direktiivin 2018/843 täytäntöönpanoon, jolla muutetaan paikallista perimmäistä edunsaajarekisteriä koskevaa lakia ja joka on viimeisin lisäys monimutkaiseen ja erittäin monimutkaiseen sääntöjen noudattamista koskevaan järjestelmään.Muutokset ovat tulleet voimaan 10. tammikuuta 2020 (lisätarkistukset tulevat voimaan marraskuussa 2020 ja maaliskuussa 2021), ja ne ovat aiheuttaneet perustavanlaatuisia muutoksia, joista osa on tuotu esiin jäljempänä.

I. Yleisön pääsy

• Oikeus saada tietoja rekisteristä on perinteisesti varattu rajoitetulle henkilöryhmälle (esim. notaarit, velkojat, asianajajat jne.) ja niille, joilla on oikeutettu etu saada tietoja rekisteristä.
• Tästä lähtien kuka tahansa pääsyä hakeva henkilö saa takuuvarmasti tiedot minkä tahansa oikeushenkilön tosiasiallisesta edunsaajasta.

II.Ilmoitusvaatimukset

• Aiemmin on pidetty riittävinä vuosittaisia tarkastuksia, joiden avulla on varmistettu, että tiedot ovat täydellisiä ja oikeita. Muutokset oli dokumentoitava ja niistä oli ilmoitettava. Jos rekisteriin ei tehty muutoksia, ei vaadittu muita toimenpiteitä.
• Tällä hetkellä tarvittavat muutokset on kirjattava neljän viikon kuluessa siitä, kun vuosittainen arviointi on saatu päätökseen. Jos tällaisia muutoksia ei tehdä, on toimitettava nimenomainen ilmoitus, jossa vahvistetaan rekisteröityjen tietojen pätevyys.

III.Trustit

• Trustien käyttöön liittyvät liiketoimet ovat aiemmin kuuluneet Itävallan WiEReG:n soveltamisalaan, jos niiden hallinnoinnin ja tuomioistuinvaltion välillä on suora yhteys (mahdollisia indikaattoreita ovat esimerkiksi edunvalvojan vakituinen asuinpaikka tai kotipaikka).
• Rekisteröinti vaaditaan riippumatta siitä, missä hallinto tapahtuu (Itävallassa tai muussa EU:n jäsenvaltiossa), jos edunvalvoja on solminut liikesuhteita Itävallassa sijaitsevien kiinteistöjen ostoon liittyviin liiketoimiin tai osallistunut niihin.Edunvalvonnan osalta omistusosuudet on ilmoitettava rekisterissä.

IV.Seuraamukset

• Virheellisistä/puutteellisista ilmoituksista, ilmoitusvelvoitteiden noudattamatta jättämisestä (kahden pyynnön jälkeen) tai siitä, että asiaankuuluvia muutoksia ei ole rekisteröity neljän viikon määräajassa, on määrätty rahamääräinen rangaistus (200 000 euroa (tahallisuus); 100 000 euroa (törkeä huolimattomuus)).
• Seuraamusten määräämisen perusteet pysyvät ennallaan, mutta niitä on laajennettu. Edellä mainittujen velvoitteiden noudattamisen varmistamiseksi tarvittavien asiakirjojen tai muiden tietojen säilyttämisen laiminlyönti mahdollistaa sakkojen määräämisen (75 000 euroa (tahallisuus), 25 000 euroa (törkeä huolimattomuus)). Jos osapuoli saa tietoonsa, että tiedot ovat puutteellisia tai vääriä, siitä on tehtävä sähköinen huomautus, jollei korjauksia tarjota kohtuullisessa ajassa. Seuraamukset voidaan nyt määrätä kuuden viikon kuluessa kolmen kuukauden sijasta.

V.Vaatimustenmukaisuuspaketti

• Marraskuusta alkaen tulee voimaan uusi tietopohja, jonka tarkoituksena on keskittää kaikki lopullisen tosiasiallisen edunsaajan todentamiseen liittyvät asiakirjat. Sen tarkoituksena on helpottaa rekisterin toimintaa tallentamalla raportoivien yhteisöjen aiemmin lataamat muistiinpanot, tiedot ja vahvistukset.

Loppuhuomautukset

Itävallan sitoutumista tosiasiallisen omistajuuden julkista saatavuutta koskevien vähimmäisvaatimusten luomiseen on vahvistettu ja edistetty UBO-rekisteriin äskettäin tehdyillä muutoksilla, jotka tulivat voimaan tämän vuoden alussa. Koska rekisteri on laaja foorumi, johon keskitetään tosiasiallisia edunsaajia koskevat tiedot, se on olennainen väline rahanpesun, veronkierron ja terrorismin rahoituksen estämisessä. Sen lisäksi, että tämä tarkistettu ja virtaviivaistettu lähestymistapa auttaa yrityksiä vähentämään kustannuksia ja minimoimaan due diligence -toimintaan ja riskinhallintaan liittyvän monimutkaisuuden, sillä se on usein unohdettu mutta ratkaisevan tärkeä tehtävä kansalaisten luottamuksen luomisessa. Itävallan UBO-rekistereitä koskevien säännösten äskettäinen mukauttaminen helpottaa saatavuutta ja lisää läpinäkyvyyttä, mikä voi vahvistaa markkinoiden vakautta sekä lisätä sijoittajien luottamusta ja tehokkuutta pääoman kohdentamisessa.

Sekä luonnollisten henkilöiden että oikeushenkilöiden rekisteröinnin keskitetty sijaintipaikka yhdessä äskettäin täytäntöönpantujen menettelyihin tehtyjen muutosten kanssa ovat ratkaisevan tärkeitä välineitä oikeudenkäyntiasiamiesten käytännöissä sekä varojen jäljittämisvalmiuksien että täytäntöönpanovaltuuksien osalta. Koska heillä on nyt huomattavasti laajempi tietopohja, heillä on paremmat valmiudet torjua monitahoista rikollisuutta ja korruptiota tavalla, joka ei ole pelkästään reaktiivinen vaan tehokkaampi ja tarkoituksenmukaisempi.