În efortul de a pune în aplicare directivele recente ale UE, Austria a fost supusă unei serii de modificări și adaptări legislative.De remarcat în special modificările aduse legislației austriece în domeniul concurenței, pe baza Directivei 2014/104/UE, așa cum sunt prevăzute în Legea austriacă privind cartelurile ("KartG"). Noile norme includ prevederi privind depunerea cererilor de despăgubire în ceea ce privește încălcările normelor antitrustși au ca scop stabilirea unei mai mari certitudini în ceea ce privește aplicarea acestora. De asemenea, acestea oferămodificări în ceea ce privește termenul de prescripție pentru introducerea unor astfel de acțiuni, extind normele privind divulgarea și mută sarcina probei în sarcina pârâtului.Această evoluție a fost completată de punerea în aplicare a Directivei 2016/943 a UE și de modificările rezultate la Legea federală împotriva concurenței neloiale (UWG), axate pe protecția informațiilor comerciale nedivulgate și pe prevenirea spionajului industrial.

Cel mai recent, punerea în aplicare a Directivei UE2018/843, de modificare a Legii locale privind registrul proprietarului efectiv final, a atras o atenție deosebită, fiind cea mai recentă adăugire la ceea ce a devenit o schemă de conformitate complexă și extrem de sofisticată.De la intrarea în vigoare la 10 ianuarie 2020 (cu revizuiri suplimentare în vigoare din noiembrie 2020 și martie 2021), aceste modificări au introdus schimbări profunde, dintre care unele au fost evidențiate mai jos.

I. Accesul public

• În mod tradițional, accesul a fost rezervat unui grup limitat de persoane (de exemplu, notari, creditori, avocați etc.) și celor care au un interes legitim de a obține informații din registru.
• Începând de acum, oricine care dorește să aibă acces are garanția că poate obține informații despre beneficiarul efectiv al oricărei entități juridice.

II.Cerințe de notificare

• Examinările anuale pentru a verifica dacă înregistrările de date sunt complete și corecte au fost considerate suficiente până acum. Modificările trebuiau să fie documentate și necesitau o notificare. În cazul în care nu se aduceau modificări în registru, nu era necesară nicio altă acțiune.
• În prezent, modificările necesare trebuie să fie înregistrate în termen de patru săptămâni de la finalizarea evaluării anuale. În absența unor astfel de modificări, trebuie să se furnizeze o notificare expresă care să confirme validitatea datelor înregistrate.

III.Trusturi

• Tranzacțiile axate pe utilizarea fiduciilor au fost anterior supuse legii austriece WiEReG, presupunând că există o relație directă între administrarea acestora și for (printre indicatorii potențiali se numără reședința permanentă sau sediul legal al fiduciarului).
• Înregistrarea este necesară indiferent de locul de administrare (Austria sau un alt stat membru al UE), cu condiția ca administratorul fiduciar să fi intrat în relații de afaceri sau să se fi implicat în tranzacții care implică achiziții de bunuri imobiliare situate în Austria.În ceea ce privește administrațiile fiduciare, interesele de proprietate trebuie să fie identificate în registru.

IV.Sancțiuni

• Notificările incorecte/incomplete, nerespectarea cerințelor de notificare (în urma a două solicitări) sau neglijarea înregistrării modificărilor relevante în termen de patru săptămâni au fost sancționate în termeni monetari (200 000 EUR (intenție); 100 000 EUR (neglijență gravă)).
• Motivele de impunere a sancțiunilor rămân neschimbate, dar au fost extinse. Nerespectarea obligației de a păstra documentele sau alte informații necesare pentru a asigura respectarea obligațiilor menționate mai sus permite impunerea de amenzi (75 000 EUR (intenție), 25 000 EUR (neglijență gravă)). În cazul în care o parte constată că informațiile sunt incomplete sau false, trebuie să introducă o notă electronică, cu excepția cazului în care se oferă revizuiri într-un termen rezonabil. În prezent, sancțiunile pot fi impuse în termen de șase săptămâni în loc de trei luni.

V.Pachet de conformitate

• Începând cu luna noiembrie, va intra în vigoare o nouă platformă de date, cu scopul de a centraliza toată documentația relevantă privind verificarea beneficiarului efectiv final. Denumit "Pachet de conformitate", acesta are scopul de a facilita funcționarea registrului prin stocarea notelor, înregistrărilor și confirmărilor încărcate anterior, furnizate de entitățile raportoare.

Observații finale

Angajamentul Austriei de a crea un standard minim de acces public la proprietatea efectivă a fost consolidat și promovat prin recentele modificări ale registrului UBO, care au intrat în vigoare la începutul acestui an. Fiind o platformă extinsă care centralizează informațiile privind beneficiarii efectivi, acesta servește drept instrument esențial în prevenirea spălării banilor, a evaziunii fiscale și a finanțării terorismului. Pe lângă rolul adesea trecut cu vederea, dar esențial, de a stabili încrederea cetățenilor, această abordare revizuită și raționalizată permite, de asemenea, întreprinderilor să reducă costurile și să minimizeze complexitatea legată de exercitarea diligenței necesare și de gestionarea riscurilor. Prin facilitarea accesibilității și creșterea transparenței, recentele adaptări ale dispozițiilor legale austriece privind registrele UBO au potențialul de a consolida stabilitatea pieței, precum și de a spori încrederea investitorilor și eficiența alocării de capital.

Locația centrală pentru înregistrarea atât a persoanelor fizice, cât și a persoanelor juridice, împreună cu modificările procedurale recent implementate, constituie instrumente esențiale în practica avocaților, atât în ceea ce privește abilitățile de localizare a activelor, cât și competențele de executare. Având acces la un domeniu de informații acum extins în mod semnificativ, aceștia vor fi mai bine pregătiți pentru a combate criminalitatea complexă și corupția într-un mod care nu este doar reactiv, ci mai eficient și mai expeditiv.