Nel tentativo di attuare le recenti direttive UE, l'Austria ha subito una serie di modifiche e adattamenti legislativi, in particolare le modifiche apportate al diritto austriaco della concorrenza, sulla base della direttiva UE 2014/104, come previsto dalla legge austriaca sui cartelli ("KartG"). Le nuove norme comprendono disposizioni relative alla presentazione di richieste di risarcimento del danno per violazione delle norme antitrust e mirano a stabilire una maggiore certezza in merito alla loro applicazione. Inoltre, esse offrono modifiche al periodo di prescrizione per la presentazione di tali azioni, estensioni sulla divulgazione e l'onere della prova a carico del convenuto. Questo sviluppo è stato integrato dall'attuazione della direttiva UE 2016/943 e dalle conseguenti modifiche alla legge federale contro la concorrenza sleale (UWG), incentrata sulla protezione delle informazioni commerciali non divulgate e sulla prevenzione dello spionaggio industriale.

Da quando è entrata in vigore il 10 gennaio 2020 (con ulteriori revisioni in vigore a partire da novembre 2020 e marzo 2021), queste modifiche hanno introdotto profonde modifiche, alcune delle quali sono state evidenziate di seguito.

I. Accesso al pubblico

• L'accesso è tradizionalmente riservato a un gruppo limitato di persone (ad es. notai, creditori, avvocati) che hanno un interesse legittimo ad ottenere informazioni dal Registro.
• A partire da ora è garantito l'accesso a chiunque desideri ottenere informazioni sull'avente diritto economico di qualsiasi persona giuridica

II.Requisiti di notifica

• Le revisioni annuali per verificare se i dati inseriti sono completi e corretti sono stati ritenuti sufficienti. I cambiamenti dovevano essere documentati e notificati. Se non fossero state apportate modifiche al registro, non sarebbe stata necessaria un'ulteriore azione.
• Attualmente, le modifiche necessarie devono essere registrate entro quattro settimane dalla conclusione della revisione annuale. In assenza di tali modifiche, deve essere fornita una notifica esplicita che confermi la validità dei dati registrati.

III.Fondi fiduciari

• Le transazioni incentrate sull'uso dei trust sono state in precedenza oggetto di una relazione diretta tra la loro amministrazione e il forum (i potenziali indicatori includono la residenza permanente o la sede legale del trustee).
• La registrazione è richiesta indipendentemente dalla sede dell'amministrazione (sia essa austriaca o di un altro Stato membro dell'UE), a condizione che il fiduciario abbia intrattenuto rapporti d'affari o abbia effettuato transazioni per l'acquisto di immobili situati in Austria.per quanto riguarda la gestione fiduciaria, gli interessi di proprietà devono essere identificati nel registro.

IV.Sanzioni

• Le notifiche inesatte/incomplete, la mancata osservanza dei requisiti di notifica (a seguito di due richieste) o la mancata registrazione di modifiche rilevanti entro un periodo di quattro settimane sono state penalizzate in termini monetari (EUR 200.000 (dolo); EUR 100.000 (negligenza grave)).
• I motivi per l'imposizione di sanzioni rimangono invariati, ma sono stati prorogati. La mancata conservazione di documenti o altre informazioni necessarie a garantire il rispetto dei suddetti obblighi consente l'imposizione di sanzioni pecuniarie (EUR 75.000 (dolo), EUR 25.000 (colpa grave)). Nel caso in cui una parte si renda conto che le informazioni sono incomplete o false, è necessario inserire una nota elettronica, a meno che non vengano offerte revisioni entro un ragionevole lasso di tempo. Le sanzioni possono essere comminate entro sei settimane invece che entro tre mesi.

Pacchetto V.Compliance

• A partire dal mese di novembre entrerà in vigore una nuova piattaforma dati con l'obiettivo di centralizzare tutta la documentazione relativa alla verifica della titolarità effettiva. Con il termine "Compliance Package" si intende facilitare il funzionamento del Registro, memorizzando le note, le registrazioni e le conferme precedentemente caricate e fornite dagli enti segnalanti.

Osservazioni conclusive

L'impegno dell'Austria per la creazione di uno standard minimo di accesso pubblico agli aventi diritto economico è stato rafforzato e promosso dalle recenti modifiche al registro UBO entrate in vigore con l'inizio di quest'anno. In quanto piattaforma estesa che centralizza le informazioni sull'avente diritto economico, funge da strumento essenziale per prevenire il riciclaggio di denaro sporco, l'evasione fiscale e il finanziamento del terrorismo. Oltre al ruolo spesso trascurato ma critico di stabilire la fiducia dei cittadini, questo approccio rivisto e semplificato consente alle imprese di ridurre i costi e di minimizzare la complessità che circonda il loro esercizio della due diligence e della gestione del rischio. Facilitando l'accessibilità e aumentando la trasparenza, i recenti adeguamenti delle disposizioni di legge austriache sui registri UBO hanno il potenziale di consolidare la stabilità del mercato e di aumentare la fiducia degli investitori e l'efficacia nell'allocazione del capitale.

La sede centrale per la registrazione sia delle persone fisiche che delle entità giuridiche, considerata insieme alle modifiche procedurali di recente attuazione, costituisce uno strumento fondamentale nella pratica dei contenziosi, sia in relazione alle loro capacità di tracciabilità dei beni che ai loro poteri esecutivi. Con l'accesso a una gamma di informazioni ormai notevolmente più ampia, essi saranno meglio attrezzati per combattere la criminalità complessa e la corruzione in modo non solo reattivo, ma anche più efficace ed opportuno.