A közelmúltban elfogadott uniós irányelvek végrehajtása érdekében Ausztriában számos jogszabályi változás és kiigazítás történt.Különösen említésre méltóak az osztrák versenyjognak a 2014/104/EK irányelv alapján az osztrák kartelltörvényben ("KartG") meghatározott módosításai. Az új szabályok a trösztellenes jogsértésekkel kapcsolatos kártérítési igények benyújtására vonatkozó rendelkezéseket tartalmaznak, és célja, hogy nagyobb biztonságot teremtsenek a kártérítési igények érvényesítésével kapcsolatban. Emellett változásokat kínálnak az ilyen keresetek benyújtásának elévülési idejére vonatkozóan, kiterjesztik a nyilvánosságra hozatalra vonatkozó szabályokat, és a bizonyítási teher az alperesre hárul.Ezt a fejlődést kiegészítette a 2016/943/EU irányelv végrehajtása és a tisztességtelen verseny elleni szövetségi törvény (UWG) ebből következő módosításai, amelyek a nyilvánosságra nem hozott üzleti információk védelmére és az ipari kémkedés megelőzésére összpontosítanak.

Legutóbb a végső haszonhúzó nyilvántartásról szóló helyi törvényt módosító 2018/843/EU irányelv végrehajtása vonta magára a figyelmet, amely a mára bonyolult és rendkívül kifinomult megfelelési rendszer legújabb kiegészítése.A 2020. január 10-én hatályba lépett (2020 novemberében és 2021 márciusában hatályba lépő további módosítások) módosítások alapvető változásokat hoztak, amelyek közül néhányat az alábbiakban emelünk ki.

I. Nyilvános hozzáférés

• A hozzáférést hagyományosan a személyek egy korlátozott csoportja (pl. közjegyzők, hitelezők, ügyvédek stb.) és azok számára tartják fenn, akiknek jogos érdekük fűződik ahhoz, hogy a nyilvántartásból információt szerezzenek.
• Mostantól kezdve a hozzáférést igénylő személyek garantáltan információt kaphatnak bármely jogalany haszonhúzójáról.

II.Értesítési követelmények

• Korábban elegendőnek tartották az éves felülvizsgálatokat annak ellenőrzésére, hogy az adatok bejegyzései teljesek és helyesek-e. A változásokat dokumentálni kellett, és azokról értesítést kellett küldeni. Ha a nyilvántartásban nem történt változás, nem volt szükség további intézkedésre.
• Jelenleg a szükséges változtatásokat az éves felülvizsgálat lezárását követő négy héten belül kell bejegyezni. Ilyen módosítások hiányában a nyilvántartott adatok érvényességét megerősítő kifejezett értesítést kell küldeni.

III.Trösztök

• A trösztök használatára összpontosító ügyletek korábban az osztrák WiEReG hatálya alá tartoztak, feltéve, hogy közvetlen kapcsolat áll fenn az ügyintézés és a fórum között (a lehetséges mutatók közé tartozik a vagyonkezelő állandó lakóhelye vagy székhelye).
• A nyilvántartásba vétel az ügyintézés helyétől függetlenül (Ausztria vagy egy másik EU-tagállam) kötelező, feltéve, hogy a vagyonkezelő Ausztriában található ingatlanok vásárlására irányuló üzleti kapcsolatokat létesített, vagy Ausztriában található ingatlanok vásárlására irányuló ügyletekben vett részt.A vagyonkezelői szerződések tekintetében a tulajdonosi érdekeltségeket a nyilvántartásban azonosítani kell.

IV.Büntetések

• A hibás/hiányos bejelentések, a bejelentési kötelezettség elmulasztása (két felszólítást követően) vagy a releváns változások négyhetes határidőn belüli bejelentésének elmulasztása pénzbüntetést von maga után (200 000 EUR (szándékosság); 100 000 EUR (súlyos gondatlanság)).
• A szankciók kiszabásának indokai változatlanok maradnak, de kibővültek. A fent említett kötelezettségek teljesítéséhez szükséges dokumentumok vagy egyéb információk megőrzésének elmulasztása bírság kiszabását teszi lehetővé (75 000 EUR (szándékosság), 25 000 EUR (súlyos gondatlanság)). Amennyiben a fél tudomására jut, hogy az információ hiányos vagy hamis, elektronikus feljegyzést kell bejegyezni, kivéve, ha ésszerű időn belül felülvizsgálatot nyújtanak be. A szankciókat mostantól három hónap helyett hat héten belül lehet kiszabni.

V.Megfelelőségi csomag

• Novembertől egy új adatplatform lép hatályba, amelynek célja a végső haszonhúzói tulajdonjog ellenőrzésével kapcsolatos valamennyi releváns dokumentáció központosítása. A "megfelelőségi csomagnak" nevezett platform célja, hogy megkönnyítse a nyilvántartás működését azáltal, hogy tárolja az adatszolgáltatók által korábban feltöltött feljegyzéseket, nyilvántartásokat és megerősítéseket.

Záró megjegyzések

Ausztria elkötelezettségét a haszonhúzó tulajdonosi jogokra vonatkozó nyilvános hozzáférés minimumszabályainak megteremtése iránt megerősítették és előmozdították az UBO-nyilvántartás közelmúltbeli módosításai, amelyek ez év elején léptek hatályba. A tényleges tulajdonosi információkat központosító átfogó platformként a nyilvántartás alapvető eszközként szolgál a pénzmosás, az adóelkerülés és a terrorizmus finanszírozásának megelőzésében. A polgárok bizalmának megteremtésében játszott, gyakran figyelmen kívül hagyott, de kritikus szerepe mellett ez a felülvizsgált és egyszerűsített megközelítés lehetővé teszi a vállalkozások számára a költségek csökkentését és az átvilágítás és a kockázatkezelés körüli komplexitás minimalizálását is. A hozzáférhetőség megkönnyítésével és az átláthatóság növelésével az UBO-nyilvántartásokra vonatkozó osztrák jogi rendelkezések közelmúltbeli kiigazításai alkalmasak arra, hogy megszilárdítsák a piac stabilitását, valamint növeljék a befektetők bizalmát és a tőkeallokáció hatékonyságát.

A természetes és jogi személyek és a jogi személyek nyilvántartásának központi helye, valamint az újonnan végrehajtott eljárási módosítások a peres felek gyakorlatában kritikus eszközöket jelentenek mind a vagyon felkutatásának képességei, mind a végrehajtási hatáskörök tekintetében. A mostantól jelentősen kibővített információhoz való hozzáférés révén jobban fel lesznek szerelve az összetett bűncselekmények és a korrupció elleni küzdelemhez, amely nem pusztán reaktív, hanem hatékonyabb és célszerűbb lesz.