1 Aplicación de la ley penal en general

1.1 ¿Qué autoridades pueden perseguir los delitos empresariales y existen diferentes autoridades de ejecución a nivel nacional y regional?

Los delitos empresariales se rigen principalmente por el derecho penal y son perseguidos por la Fiscalía austriaca (Staatsanwaltschaft, StA) o por la Fiscalía más especializada para la represión de los delitos empresariales y la corrupción (Zentrale Staatsanwaltschaft zur Verfolgung von Wirtschaftsstrafsachen und Korruption, WKStA).

Sin embargo, hay otras autoridades que pueden ser responsables de perseguir los delitos empresariales, como las autoridades penales financieras, para determinados delitos financieros.

El Código Penal austriaco (Strafgesetzbuch, StGB) distingue entre los delitos que se persiguen de oficio (Offizialdelikte) y los delitos para los que la víctima debe autorizar la persecución (Ermächtigungsdelikte) o para los que la propia víctima debe presentar cargos (Privatanklagedelikte). Sin embargo, la mayoría de los delitos se persiguen de oficio.

1.2 Si hay más de un conjunto de organismos encargados de la aplicación de la ley, ¿cómo se toman las decisiones sobre el organismo que investigará y perseguirá un asunto?

En cada sede de un tribunal regional competente en materia penal se establece una fiscalía. Estas fiscalías son responsables de la investigación y el enjuiciamiento en la jurisdicción de ese tribunal y en los tribunales de distrito subordinados al tribunal regional, donde pueden estar representados por fiscales de distrito. La mayoría de estos fiscales de distrito no son abogados formados, sino funcionarios especialmente formados. Los fiscales de distrito sólo se ocupan de delitos con penas bajas.

Hace unos 10 años se creó una fiscalía específicamente encargada de la corrupción y los delitos de cuello blanco: la Fiscalía para la Represión de los Delitos Empresariales y la Corrupción (WKStA). Entre otras cosas, es responsable de los delitos graves de carácter oficial y de corrupción, así como de los delitos de cuello blanco y de los delitos financieros con daños superiores a 5 millones de euros.

El fiscal es responsable de iniciar los procedimientos penales, así como de investigar, presentar cargos o suspender los procedimientos de investigación. Los fiscales son asistidos en sus investigaciones por la policía criminal. Se requiere autorización judicial para algunas medidas de investigación.

1.3 ¿Existe una aplicación civil o administrativa contra los delitos empresariales? En caso afirmativo, ¿qué organismos aplican las leyes civilmente y qué delitos combaten?

Una víctima puede unirse al proceso penal como parte privada y/o presentar una demanda civil. Tras ganar un caso civil, la cantidad concedida puede ejecutarse sobre el acusado.

En los procesos penales, las autoridades fiscales pueden ordenar embargos o congelar cuentas. Las víctimas de delitos tienen derecho a inspeccionar los expedientes y pueden utilizar esta información.

La legislación austriaca prevé la posibilidad de solicitar medidas cautelares para garantizar las reclamaciones.

Existen varios organismos administrativos que pueden imponer sanciones administrativas en función del sector en el que se produzca la infracción.

1.4 ¿Ha habido algún caso importante de delincuencia empresarial en su jurisdicción en el último año?

El caso de delincuencia empresarial más notable de los últimos años en Austria fue el llamado "escándalo BUWOG". Después de tres años de juicio, en diciembre de 2020, un exministro de Finanzas austriaco -como uno de los varios acusados- fue condenado a ocho años de prisión (pendiente de apelación). El objeto del proceso era, entre otras cosas, la acusación de corrupción en relación con pagos de millones de euros relacionados con la privatización de viviendas federales.

2 Organización de los tribunales

2.1 ¿Cómo están estructurados los tribunales penales en su jurisdicción? ¿Existen tribunales penales especializados en determinados delitos?

En primera instancia, un tribunal de distrito (Bezirksgericht) o un tribunal regional (Landesgericht) dicta sentencia. Los tribunales de distrito son competentes para pronunciarse sobre todos los delitos penales para los que se amenaza con una simple multa o una pena de prisión no superior a un año. Los tribunales regionales son competentes para pronunciarse sobre todas las faltas y delitos con amenaza de prisión superior a un año, así como -independientemente de la amenaza de pena- sobre determinados delitos especificados en la ley (por ejemplo, amenaza peligrosa).

Mientras que los casos que se presentan ante los tribunales de distrito son siempre resueltos por un solo juez, la composición de los tribunales regionales varía. Los delitos penales castigados con cadena perpetua o con una pena mínima amenazada de más de cinco años y, además, con una pena máxima de más de diez años, así como otros delitos especiales mencionados en la ley (por ejemplo, delitos políticos), se juzgan ante un tribunal compuesto por tres jueces profesionales y ocho jurados (Geschworenengericht). Los delitos penales castigados con una pena mínima superior a cinco años que no son competencia del Geschworenengericht, así como los delitos mencionados en la ley (por ejemplo, malversación, fraude grave - si se ha superado una determinada cantidad de daños o había intención de superarla), se juzgan ante un panel de uno o dos jueces y dos jurados legos (Schöffengericht). Las demás infracciones penales son resueltas por un solo juez.

No hay tribunales penales especializados para ningún delito en particular.

En segunda instancia, son competentes los Tribunales Regionales Superiores (Oberlandesgerichte) y/o el Tribunal Supremo (Oberster Gerichtshof), dependiendo de qué tribunal fuera competente en primera instancia y de la naturaleza del recurso.

2.2 ¿Existe el derecho a un jurado en los juicios por delitos empresariales?

Según la legislación austriaca, no existe un derecho fundamental del acusado a un juicio con jurado. Como se ha mencionado anteriormente, dependiendo de la pena amenazada o del delito imputado, un juicio con jurado (ya sea Geschworenengericht o Schöffengericht) puede ser obligatorio o no.

3 Estatutos y delitos particulares

3.1 Describa los estatutos que se utilizan habitualmente en su jurisdicción para perseguir los delitos empresariales, incluyendo los elementos de los delitos y el estado mental requerido del acusado:

Fraude de valores

Según el derecho penal austriaco, una persona comete fraude si, al engañar a alguien sobre los hechos, hace que esa persona haga, tolere o se abstenga de hacer algo que perjudica a esa persona o a los bienes de otra persona, con la intención de enriquecerse ilícitamente o de enriquecer a un tercero mediante la conducta de la persona engañada.
En cualquier caso, hay que mencionar la Ley de la Bolsa de Austria de 2018 (Börsegesetz 2018, BörseG 2018) en relación con el fraude de valores. Esta Ley regula el delito administrativo de uso indebido de información privilegiada y la manipulación del mercado, así como la manipulación del mercado sancionada por los tribunales.

Fraude contable

Mientras que durante mucho tiempo en Austria los delitos de fraude contable estaban dispersos en varias leyes (por ejemplo, la Ley de Sociedades Anónimas, la Ley de Sociedades de Responsabilidad Limitada), los delitos de fraude contable se incluyeron en el Código Penal en 2016.

Los responsables y los representantes autorizados pueden ser procesados, por ejemplo, si falsean el patrimonio, la situación financiera o los resultados de las operaciones de una empresa proporcionando información falsa o incompleta, por ejemplo, en los estados financieros anuales o en la Junta General de Accionistas, si esto puede causar un daño importante (a la empresa, los accionistas, los acreedores, etc.).

Información privilegiada

El uso indebido de información privilegiada es tanto un delito administrativo como un delito penal. Las disposiciones pertinentes se encuentran en la Ley de la Bolsa de Austria de 2018 (BörseG 2018). Es un delito penal explotar la información privilegiada para uno mismo o para un tercero. Esto puede hacerse comprando y vendiendo valores, cambiando o cancelando órdenes de negociación, o recomendando valores o transmitiendo la información a terceros.

Malversación de fondos

El derecho penal austriaco distingue dos tipos de malversación ("Untreue" y "Veruntreuung").

Se comete un delito de "desvalorización" cuando alguien abusa a sabiendas de su autoridad para disponer/obligar a otra persona a disponer de los bienes de otra persona y, por tanto, daña los bienes de ésta. Una persona abusa de su autoridad si viola injustificadamente las normas que sirven para proteger los bienes del beneficiario.

Se comete "Veruntreuung" cuando alguien se apropia de algo que se le ha confiado a él o a un tercero con la intención de enriquecerse ilícitamente con ello.

Soborno de funcionarios públicos

El delito de soborno de funcionarios públicos está ampliamente regulado. En principio, ambas partes son susceptibles de ser procesadas, es decir, el funcionario público que exige una ventaja y el que promete una ventaja a un funcionario público.

Un funcionario público puede ser procesado si exige, acepta o se deja prometer una ventaja por realizar u omitir un acto oficial en incumplimiento de su deber, o por realizar u omitir un acto oficial para sí mismo o para un tercero en incumplimiento de su deber.

El funcionario público también podrá ser procesado si exige una ventaja para sí mismo o para un tercero o acepta o se deja prometer una ventaja indebida con la intención de dejarse influir en su actividad como funcionario público.

Como ya se ha mencionado, la persona que ofrezca, prometa o conceda una ventaja al funcionario público o a un tercero también será susceptible de ser procesada.

La lucha penal contra la competencia

El Código Penal austriaco prohíbe los acuerdos que restringen la competencia en los procedimientos de contratación pública. Cualquier persona que presente una solicitud de participación en un procedimiento de contratación pública o que presente una oferta o lleve a cabo negociaciones basadas en un acuerdo ilícito destinado a inducir a la autoridad contratante a aceptar una determinada oferta puede ser procesada. El castigo por fraude también parece ser posible en estos casos.
Los acuerdos de precios entre licitadores en las licitaciones privadas pueden constituir un fraude.

La Ley Federal Austriaca contra los Cárteles y otras Restricciones de la Competencia (Kartellgesetz 2005, KartG 2005) prohíbe, entre otras cosas, el abuso de una posición dominante en el mercado. Este abuso puede consistir, en particular, en exigir precios de compra o de venta u otras condiciones comerciales que se desvíen de las que serían muy probables si existiera una competencia efectiva, teniendo en cuenta, en particular, el comportamiento de los empresarios en mercados comparables con competencia efectiva.

Carteles y otros delitos de competencia

La citada Ley austriaca de cárteles prohíbe, entre otras cosas, todos los acuerdos entre empresas, las decisiones de asociaciones de empresas y las prácticas concertadas que tengan por objeto o efecto impedir, restringir o falsear la competencia (cárteles).

La Ley Federal contra la Competencia Desleal (Gesetz gegen den unlauteren Wettbewerb, UWG) prohíbe, por ejemplo, las prácticas comerciales agresivas o engañosas para proteger a empresarios y consumidores. En caso de infracción, es posible imponer sanciones, además de acciones de cesación y de indemnización por daños y perjuicios.

Delitos fiscales

La Ley austriaca de delitos financieros (Finanzstrafgesetz - FinStrG) regula una amplia gama de delitos financieros. Algunos delitos son competencia de los tribunales, otros son responsabilidad de las autoridades fiscales.

Los delitos incluyen la evasión fiscal, el contrabando, el fraude fiscal y el fraude transfronterizo del IVA.

Fraude en la contratación pública

Se hace referencia a las observaciones anteriores.

Se han creado infracciones penales separadas en relación con el fraude de gastos en detrimento de los intereses financieros de la Unión Europea y la malversación de fondos y activos en detrimento de los intereses financieros de la Unión Europea.

Delitos contra el medio ambiente

El Código Penal austriaco regula amplios delitos contra el medio ambiente. Entre ellos se encuentran, por ejemplo, los daños medioambientales intencionados y por negligencia.

Financiación de campañas/derecho electoral

La normativa al respecto se encuentra en la Ley Federal de Financiación de Partidos Políticos de 2012 (Parteiengesetz 2012 - PartG).

Establece, por ejemplo, que cada partido político debe informar públicamente cada año sobre la naturaleza de sus ingresos y gastos en un informe de rendición de cuentas. El Tribunal de Cuentas revisa los informes. También se regulan las donaciones y otros beneficios a los partidos. Hay límites y requisitos de información.

Manipulación del mercado en relación con la venta de derivados

La Ley de la Bolsa de Austria (Börsegesetz 2018, BörseG 2018) tipifica como delito la manipulación del mercado y remite a la legislación europea pertinente (Reglamento sobre el abuso del mercado (MAR), Directiva sobre los mercados de instrumentos financieros (MiFID)). Algunos de los delitos son infracciones administrativas que son perseguidas por la Autoridad del Mercado Financiero, mientras que otros son punibles por los tribunales.

Blanqueo de dinero o fraude electrónico

El delito de blanqueo de capitales ha ganado importancia en los últimos años, también debido a la legislación europea.

La disposición penal abarca el blanqueo de capitales sobre la base de dos factores de conexión diferentes. Por un lado, hay activos que proceden de un delito subyacente específico, y por otro lado -sin que sea relevante un delito subyacente específico- activos que pertenecen a una organización terrorista.

Se han introducido amplios requisitos de auditoría e información en numerosos ámbitos para combatir el blanqueo de capitales. Esto se aplica, por ejemplo, a las entidades de crédito y financieras, a las compañías de seguros, así como a los abogados y notarios, que deben comprobar minuciosamente todas las transacciones en las que realicen operaciones financieras o inmobiliarias en nombre y por cuenta de su cliente, etc.

Ley de ciberseguridad y protección de datos

El Código Penal austriaco reconoce varios delitos relacionados con la ciberdelincuencia.

Las infracciones penales incluyen el acceso ilegal a un sistema informático, la violación del secreto de las telecomunicaciones, la interceptación indebida de datos, el daño a los datos, la interrupción del funcionamiento de un sistema informático, el uso indebido de programas informáticos o de datos de acceso, etc. Además de estos delitos específicos, también pueden ser aplicables delitos generales como el fraude.

La Ley de Protección de Datos austriaca (Datenschutzgesetz, DSG) contiene un derecho fundamental a la protección de datos. Además de la Ley de Protección de Datos austriaca, el Reglamento General de Protección de Datos (RGPD) europeo es directamente aplicable en Austria.

Sanciones comerciales y violaciones del control de las exportaciones

La Ley austriaca de Comercio Exterior y Pagos de 2011 (Außenwirtschaftsgesetz 2011, AußWG 2011) ha implementado requisitos clave de la legislación europea y contiene disposiciones sobre el control de las exportaciones, el control de la circulación de bienes de defensa dentro de la Unión Europea y el control de la adquisición de empresas austriacas por parte de personas o empresas de terceros países (fuera de la UE, el EEE y Suiza).

En caso de infracción, la ley prevé consecuencias en el marco del derecho penal administrativo, así como delitos sancionables por los tribunales.

3.2 ¿Existe responsabilidad por los delitos incoados en su jurisdicción? ¿Puede una persona ser responsable de la tentativa de cometer un delito, independientemente de que la tentativa de delito se haya consumado o no?

Según la legislación austriaca, la tentativa de cometer un delito es generalmente punible.

4 Responsabilidad penal de las empresas

4.1 ¿Existe la responsabilidad de la entidad por delitos penales? En caso afirmativo, ¿en qué circunstancias se imputará a la entidad la conducta de un empleado?

La Ley austriaca sobre la responsabilidad penal de las empresas (Verbandsverantwortlichkeitsgesetz, VbVG) regula la responsabilidad de una asociación (por ejemplo, sociedades anónimas, sociedades de responsabilidad limitada, etc.) por los delitos cometidos por sus responsables y empleados, cuando se han producido violaciones de las obligaciones que afectan a la asociación. El factor decisivo es que la infracción penal de un responsable o empleado pueda atribuirse a la asociación. La infracción penal debe haberse cometido en beneficio de la asociación o debe haber violado obligaciones que afectan a la asociación.

Mientras que los delitos cometidos por los responsables de la toma de decisiones pueden atribuirse inmediatamente a la asociación, deben cumplirse criterios adicionales para los delitos cometidos por los empleados. Se requiere la denominada culpabilidad organizativa por parte de la asociación, es decir, que la infracción penal haya sido posible o facilitada sustancialmente por la negligencia de un responsable, por ejemplo, si se tomaron las medidas técnicas, organizativas o de personal razonables y necesarias para evitar dichas infracciones penales. La infracción penal es imputable a la asociación si un empleado ha actuado de forma ilegal; no es necesario que exista culpa por parte del empleado.

4.2 ¿Existe responsabilidad personal para los gerentes, funcionarios y directores si la entidad es responsable de un delito? ¿En qué circunstancias?

Independientemente de la responsabilidad penal de la asociación, los responsables y empleados que hayan cometido el delito también son penalmente responsables al mismo tiempo. Por lo tanto, es posible castigar simultáneamente a las personas jurídicas y a las personas físicas.

4.3 Cuando hay responsabilidad de la entidad y responsabilidad personal, ¿tienen las autoridades una política o preferencia en cuanto a cuándo perseguir a una entidad, cuándo perseguir a un individuo, o ambos?

Las autoridades llevan a cabo procedimientos contra la asociación y las personas físicas simultáneamente. Sin embargo, la experiencia demuestra que las autoridades suelen centrarse más en las personas físicas y tienden a tratar el procedimiento contra la asociación como algo accesorio.

4.4 En un contexto de fusión o adquisición, ¿puede aplicarse la responsabilidad del sucesor a la entidad sucesora? ¿Cuándo se aplica la responsabilidad del sucesor?

La Ley austriaca de Responsabilidad Penal de las Empresas contiene una cláusula de sucesión legal. Establece que, en caso de sucesión legal, las consecuencias jurídicas previstas en esta ley afectarán al sucesor legal. Si hay más de un sucesor legal, una multa impuesta al predecesor legal puede ser ejecutada contra cualquier sucesor legal.

5 Prescripción

5.1 ¿Cómo se calculan los plazos de ejecución y cuándo empieza a correr un plazo de prescripción?

Mientras que en el Derecho civil austriaco la mayoría de las reclamaciones están sujetas a un plazo de prescripción de tres años (a partir del momento en que el daño y la persona del causante hayan sido conocidos por la parte perjudicada; si el daño y la persona del causante no han llegado a ser conocidos por la parte perjudicada, el plazo de prescripción es de 30 años), el plazo de prescripción es de 30 años si el daño ha surgido de uno o más delitos que están penados por la ley, sólo pueden ser cometidos intencionadamente y están castigados con más de un año de prisión (el plazo de prescripción empieza a correr desde el momento del hecho perjudicial).

5.2 ¿Pueden perseguirse los delitos ocurridos fuera del plazo de prescripción si forman parte de una pauta o práctica, o de una conspiración continuada?

La prescripción no empieza a correr para los delitos que están en curso. En estos casos, el plazo de prescripción no empieza a correr hasta que finaliza la última infracción penal.

5.3 ¿Se puede suspender el plazo de prescripción? En caso afirmativo, ¿cómo?

El plazo de prescripción no incluirá, por ejemplo, el período durante el cual no se puede iniciar o continuar el enjuiciamiento en virtud de una disposición legal (por ejemplo, en caso de inmunidad diplomática). Tampoco se incluirá en el plazo de prescripción el tiempo transcurrido entre el primer interrogatorio del acusado y la terminación definitiva del proceso.

6 Inicio de las investigaciones

6.1 ¿Tienen los organismos encargados de la aplicación de la ley jurisdicción para hacer cumplir su autoridad fuera del territorio de su jurisdicción para determinados delitos empresariales? En caso afirmativo, ¿qué leyes pueden aplicarse extraterritorialmente y cuáles son los motivos jurisdiccionales que permiten dicha aplicación? ¿Con qué frecuencia recurren los organismos encargados de la aplicación de la ley a la jurisdicción extraterritorial para perseguir los delitos empresariales?

Las leyes penales austriacas se aplican a determinados delitos enumerados en la ley que se cometieron en el extranjero, independientemente de las leyes penales del lugar donde se cometió el delito. Para los actos distintos de los designados expresamente en la ley que se hayan cometido en el extranjero, las leyes penales austriacas se aplican en determinadas condiciones, siempre que los actos sean también punibles con arreglo a las leyes del lugar donde se hayan cometido.

Las fuerzas del orden austriacas cooperan regularmente con las fuerzas del orden extranjeras en el marco de la normativa nacional e internacional.

6.2 ¿Cómo se inician las investigaciones? ¿Existen normas o directrices que regulen el inicio de cualquier investigación por parte del gobierno? En caso afirmativo, descríbalas.

La mayoría de las infracciones penales son delitos oficiales. Para estos delitos, el ministerio público debe actuar cuando tenga conocimiento del caso. En algunos casos, la víctima del delito debe autorizar a la fiscalía a ejercer la acción penal o, en algunos casos, presentar ella misma una denuncia penal.

6.3 ¿Tienen las autoridades penales de su jurisdicción mecanismos formales y/o informales para cooperar con las autoridades extranjeras encargadas de hacer cumplir la ley? ¿Cooperan con las autoridades extranjeras encargadas de hacer cumplir la ley?

Las autoridades austriacas pueden solicitar, y de hecho lo hacen, la asistencia jurídica de autoridades extranjeras.

7 Procedimientos para recabar información de una empresa

7.1 ¿De qué poderes dispone el gobierno en general para recabar información cuando investiga delitos empresariales?

Las autoridades policiales austriacas disponen de numerosos poderes para reunir pruebas. Se puede interrogar a los testigos, registrar los domicilios, incautar documentos o interceptar conversaciones. Sin embargo, para determinadas medidas, la fiscalía necesita la aprobación del tribunal.

Recogida de documentos:

7.2 ¿En qué circunstancias puede el gobierno exigir que una empresa investigada presente documentos al gobierno, y en qué circunstancias puede el gobierno allanar una empresa investigada e incautar documentos?

El registro de lugares y objetos (así como de personas) está permitido si se puede suponer, sobre la base de determinados hechos, que una persona sospechosa de cometer un delito se esconde allí o que existen pruebas que pueden necesitar ser aseguradas o evaluadas.

7.3 ¿Existe alguna protección contra la presentación o incautación que la empresa pueda hacer valer para algún tipo de documentos? Por ejemplo, ¿reconoce su jurisdicción algún privilegio que proteja los documentos elaborados por los abogados internos o externos, o las comunicaciones de la empresa con los abogados internos o externos?

El Código de Procedimiento Penal austriaco (Strafprozessordnung, StPO) establece que no se pueden incautar los documentos y la información que estén en posesión del acusado y que hayan sido preparados por él o por su abogado a efectos de su defensa.

7.4 ¿Existen leyes laborales o de privacidad en su jurisdicción (como el Reglamento General de Protección de Datos en la Unión Europea) que puedan afectar a la recogida, el tratamiento o la transferencia de los datos personales de los empleados, aunque se encuentren en los archivos de la empresa? ¿Existen en su jurisdicción leyes de bloqueo u otras leyes nacionales que puedan impedir la divulgación transfronteriza?

Austria está sujeta a las normas del Reglamento General de Protección de Datos.

7.5 ¿En qué circunstancias puede el gobierno exigir que un empleado de la empresa presente documentos al gobierno, o allanar el domicilio o la oficina de un empleado y confiscar documentos?

Las condiciones en las que la Administración puede exigir documentos a un trabajador son las mismas que cuando se exigen documentos a la empresa.

7.6 ¿En qué circunstancias puede el gobierno exigir que una tercera persona o entidad presente documentos al gobierno, o allanar el domicilio o la oficina de una tercera persona o entidad e incautar documentos?

Si se cumplen los requisitos legales, por ejemplo, para un registro domiciliario, dicho registro también es admisible en este caso.

Interrogatorio de personas:

7.7 ¿En qué circunstancias puede el gobierno exigir que un empleado, funcionario o director de una empresa investigada se someta a un interrogatorio? ¿En qué foro puede tener lugar el interrogatorio?

Hay que distinguir si la persona va a ser interrogada como acusado o como testigo.

Una persona acusada es alguien que, sobre la base de ciertos hechos, es específicamente sospechosa de haber cometido un delito, y para aclarar esta sospecha, se toman pruebas, o se ordenan o llevan a cabo medidas de investigación.

El acusado no podrá ser obligado a autoinculparse. Será libre de declarar o de negarse a declarar, y tendrá derecho a que esté presente un abogado defensor en cualquier fase del proceso.

Los testigos son personas distintas del acusado que podrían haber percibido directa o indirectamente hechos esenciales para el esclarecimiento de la infracción penal o relacionados de otro modo con el objeto del proceso y que deben declarar sobre ellos en el proceso. Los testigos están obligados a declarar de forma correcta y completa. En determinados casos, los testigos tienen derecho a negarse a declarar o a no ser examinados como testigos. Los testigos tienen derecho a que una persona de confianza esté presente durante el interrogatorio.

7.8 ¿En qué circunstancias puede la Administración exigir que un tercero se someta a un interrogatorio? ¿En qué foro puede tener lugar el interrogatorio?

En gran medida, bajo las mismas condiciones y requisitos previos que se acaban de describir.

7.9 ¿Qué protecciones puede hacer valer una persona al ser interrogada por el gobierno? ¿Existe el derecho a ser representado por un abogado durante el interrogatorio? ¿Existe un derecho o privilegio contra la autoinculpación que pueda hacerse valer? Si existe un derecho a hacer valer el privilegio contra la autoinculpación, ¿puede la afirmación del derecho dar lugar a una inferencia de culpabilidad en el juicio?

Véase la respuesta a la pregunta 7.7.

El principio de la libre valoración de las pruebas se aplica en los procesos penales austriacos. En principio, está permitido valorar el silencio del acusado. De acuerdo con el Art. 6 del Convenio Europeo de Derechos Humanos, depende en gran medida de cada caso si se valora el silencio del acusado y cómo. El requisito previo será probablemente que las pruebas contra el acusado den lugar a una sospecha tan grave que, según el sentido común, la única conclusión que puede extraerse del silencio del acusado es que éste no tiene respuesta a las pruebas contra él (siguiendo una decisión del Tribunal Europeo de Derechos Humanos).

8 Iniciación de acciones judiciales/enjuiciamiento diferido/disposiciones civiles

8.1 ¿Cómo se inician las causas penales?

La policía judicial y la fiscalía están obligadas a investigar de oficio cualquier sospecha inicial de delito que llegue a su conocimiento y que no se limite a ser perseguido a petición de una persona con derecho a ello. En la práctica, las infracciones penales suelen denunciarse activamente a la policía o a la fiscalía, y las autoridades comienzan entonces su investigación.

8.2 ¿Qué normas o directrices rigen la decisión del gobierno de acusar a una entidad o individuo de un delito?

En Austria, la Ley austriaca de Responsabilidad Penal de las Empresas regula la responsabilidad de una asociación por los delitos cometidos por sus responsables y empleados.

Véase en detalle la respuesta a la pregunta 4.1.

8.3 ¿Pueden un acusado y el gobierno acordar la resolución de una investigación penal a través de la desviación previa al juicio o de un acuerdo para aplazar el enjuiciamiento? En caso afirmativo, describa las normas o directrices que rigen la posibilidad de llegar a acuerdos de desviación previa al juicio o de aplazamiento del enjuiciamiento para resolver las investigaciones penales.

Si se cumplen los requisitos, es posible la "desviación".

Los requisitos son que los hechos del caso estén suficientemente aclarados, que el delito no esté castigado con más de cinco años de prisión, que la culpabilidad del acusado no se considere grave y que el delito no haya provocado la muerte de un ser humano, a menos que un pariente del acusado haya muerto por negligencia y que el castigo no parezca necesario en vista de la grave tensión psicológica que esto ha causado al acusado. Además, el castigo del acusado no debe ser necesario para disuadirle de cometer delitos o para contrarrestar la comisión de delitos por parte de otros. En lugar de la pena, la fiscalía (o posteriormente el tribunal) impone una medida de remisión, a la que el acusado debe dar su consentimiento. Las medidas de remisión disponibles son: el pago de una suma de dinero; la realización de servicios a la comunidad; la imposición de un periodo de prueba, combinado con la libertad condicional y el cumplimiento de condiciones; y la resolución del delito.
La remisión por el delito de abuso de autoridad está restringida por la ley, y la remisión por delitos sexuales castigados con más de tres años de prisión está excluida por la ley.

8.4 Si se dispone de acuerdos de aplazamiento del juicio o de no enjuiciamiento para resolver las investigaciones penales en su jurisdicción, ¿deben aprobarse judicialmente algunos aspectos de estos acuerdos? En caso afirmativo, describa los factores que los tribunales tienen en cuenta al revisar los acuerdos de aplazamiento del juicio o de no enjuiciamiento.

La única opción posible es el "desvío", tal como se describe en la pregunta 8.3. En las diligencias preliminares, el poder de decisión corresponde a la fiscalía; en el procedimiento principal, al tribunal.

8.5 Además de, o en lugar de, cualquier disposición penal de una investigación, ¿puede un acusado estar sujeto a sanciones o recursos civiles? En caso afirmativo, describa las circunstancias en las que pueden aplicarse sanciones o recursos civiles.

Además de los procedimientos penales, también pueden iniciarse procedimientos civiles. La víctima de un delito puede acumular el proceso penal con sus reclamaciones contra el acusado y/o perseguirlas también por la vía civil.

9 La carga de la prueba

9.1 Para cada uno de los elementos de los delitos empresariales identificados anteriormente en la Sección 3, ¿qué parte tiene la carga de la prueba? ¿Qué parte tiene la carga de la prueba con respecto a las defensas afirmativas?

La acusación tiene la carga de la prueba.

9.2 ¿Cuál es el nivel de prueba que debe satisfacer la parte que tiene la carga?

El estándar de prueba generalmente requerido es la prueba más allá de toda duda razonable.

9.3 En un juicio penal, ¿quién es el árbitro de los hechos? ¿Quién determina si la parte ha satisfecho su carga de la prueba?
El tribunal decide según su libre convicción en base a las pruebas presentadas.

10 Conspiración / Complicidad

10.1 ¿Puede ser responsable una persona que conspira con otra o la ayuda a cometer un delito comercial? En caso afirmativo, ¿cuál es la naturaleza de la responsabilidad y cuáles son los elementos del delito?

No sólo el autor directo comete el hecho punible, sino también la persona que designó a otra para que lo realizara o contribuyó de otro modo a su realización. Un delincuente designador es el que hace que otro cometa un delito. Un delincuente colaborador es el que de otra manera - es decir, de forma distinta a la designación de otra persona - contribuye a la ejecución de un delito penal.

Si hay más de una persona implicada en el acto, cada una de ellas será castigada según su culpa.

11 Defensas comunes

11.1 ¿Es una defensa para una acusación penal el hecho de que el acusado no tuviera la intención necesaria para cometer el delito? En caso afirmativo, ¿quién tiene la carga de la prueba respecto a la intención?

Una persona actúa intencionadamente si tiene la intención de cometer un acto que corresponde a un delito tipificado; para ello es suficiente que el autor crea seriamente que esta realización es posible y la acepte (dolus eventualis). Esta forma de intención es suficiente en la mayoría de los casos.

Para algunos delitos, el delincuente debe actuar intencionadamente (dolus directus) o a sabiendas.

El autor actúa intencionadamente (dolus directus) si se ocupa de la realización de la circunstancia o del resultado para el que la ley presupone una acción intencionada.

El delincuente actúa a sabiendas si no sólo considera posible la circunstancia o el resultado cuyo conocimiento presupone la ley, sino que además considera segura su existencia o su ocurrencia.

Algunos delitos penales exigen que haya negligencia para que haya responsabilidad penal.

Una persona actúa de forma negligente si hace caso omiso del cuidado que le corresponde en las circunstancias y que es posible y razonable para él en sus circunstancias mentales y físicas, y por lo tanto no reconoce que puede provocar una condición que corresponde a un delito legal. Una persona también es negligente si considera que es posible que provoque tal condición pero no tiene la intención de hacerlo.

Una persona actúa de forma gravemente negligente si actúa de forma inusualmente y conspicuamente descuidada, de modo que la ocurrencia de una condición correspondiente a los hechos legales era previsible como casi probable.

Si se cumple el requisito de la intención o la negligencia, el tribunal decide según su libre convicción sobre la base de las pruebas.

11.2 ¿Es una defensa ante una acusación penal el hecho de que el acusado desconocía la ley, es decir, que no sabía que su conducta era ilegal? En caso afirmativo, ¿cuáles son los elementos de esta defensa y quién tiene la carga de la prueba con respecto al conocimiento de la ley por parte del acusado?

Si el presunto infractor no reconoce la ilicitud del hecho por un error de derecho, no actuará de forma culpable si no se le puede imputar el error.

El error de derecho es reprochable si el ilícito era fácilmente reconocible para el infractor como para todo el mundo o si el infractor no se familiarizó con las normas pertinentes aunque hubiera estado obligado a hacerlo según su profesión, actividad u otras circunstancias.

Si el error es reprochable y si el infractor actuó intencionalmente, se le impondrá la pena prevista para el acto intencional y si actuó negligentemente, se le impondrá la pena prevista para el acto negligente.

11.3 ¿Es una defensa ante una acusación penal el hecho de que el acusado desconocía los hechos, es decir, que no sabía que había realizado una conducta que sabía que era ilegal? En caso afirmativo, ¿cuáles son los elementos de esta defensa y quién tiene la carga de la prueba con respecto al conocimiento de los hechos por parte del acusado?

Si el delincuente no se da cuenta de que está cometiendo un delito con sus acciones, puede estar actuando sin intención. Por lo tanto, no puede ser castigado de acuerdo con un delito intencionado. Sin embargo, si existe el correspondiente delito de negligencia y el delincuente ha actuado de forma negligente, se mantiene la posible responsabilidad por acción negligente.

De nuevo, la carga de la prueba recae en el tribunal. El tribunal debe investigar todos los argumentos, en este caso especialmente si el delincuente estaba al tanto de todos los hechos del caso.

12 Obligaciones de divulgación voluntaria

12.1 Si una persona o entidad tiene conocimiento de que se ha cometido un delito, ¿debe denunciar el delito a la Administración? ¿Puede la persona o entidad ser responsable por no denunciar el delito al gobierno? ¿Puede la persona o entidad recibir clemencia o "crédito" por la divulgación voluntaria?

No existe una obligación general para los individuos o las empresas de denunciar un delito. Sin embargo, denunciar voluntariamente un delito, cooperar con las autoridades, reparar los daños, etc., son factores atenuantes y pueden mitigar la amenaza de castigo.

El programa de clemencia es todavía muy nuevo en el derecho penal austriaco. Se introdujo por un periodo de tiempo limitado a efectos de evaluación - según la situación actual, expirará a finales del 31 de diciembre de 2021. Todavía no es posible estimar cómo será el futuro.

13 Disposiciones de cooperación / clemencia

13.1 Si una persona o entidad revela voluntariamente una conducta delictiva al gobierno o coopera en una investigación penal del gobierno sobre la persona o entidad, ¿puede la persona o entidad solicitar clemencia o "crédito" al gobierno? En caso afirmativo, ¿qué normas o directrices rigen la capacidad del gobierno para ofrecer clemencia o "crédito" a cambio de revelaciones voluntarias o cooperación?

Como se menciona en la pregunta 12.1, el programa de clemencia es todavía nuevo en Austria y actualmente se está evaluando.

En general, la clemencia es una forma especial de "desviación". El delincuente debe acercarse y cooperar voluntariamente con la fiscalía y debe hacer una confesión arrepentida. Si se cumplen todos los requisitos legales para conceder la clemencia, la acusación debe proceder como en el caso de la "desviación". El testigo principal acepta una medida (pago de una recompensa monetaria, realización de servicios a la comunidad, período de prueba, etc.) y se suspende el procedimiento contra él, a reserva de su posterior enjuiciamiento. Si, en el curso de un procedimiento posterior, resulta que el testigo principal ha incumplido sus obligaciones, el procedimiento contra él puede reabrirse. Si el procedimiento contra el tercero acusado ha concluido con efectos jurídicos, el ministerio público suspenderá definitivamente la investigación llevada a cabo contra el testigo principal. Se requiere que el testigo principal haya cumplido sus obligaciones (pago de una recompensa monetaria; realización de servicios a la comunidad, período de prueba, etc.).

13.2 Describa el grado de cooperación, incluyendo los pasos que una entidad tomaría, que generalmente se exige a las entidades que buscan clemencia en su jurisdicción, y describa el trato favorable que generalmente se recibe.

Véase la respuesta a la pregunta 13.1.

14 Negociación de los cargos

14.1 ¿Puede un acusado renunciar voluntariamente a impugnar los cargos penales a cambio de una condena con cargos reducidos, o a cambio de una sentencia acordada?

La negociación de los cargos está prohibida en Austria.

14.2 Describa las normas o directrices que rigen la capacidad del gobierno para negociar con el acusado. ¿Debe el tribunal aprobar algún aspecto del acuerdo de culpabilidad?

La negociación de los cargos está prohibida en Austria.

15 elementos de una frase corporativa

15.1 Una vez que el tribunal determina que un acusado es culpable de un delito, ¿existen normas o directrices que rijan la imposición de una sentencia al acusado por parte del tribunal? Describa el proceso de imposición de la sentencia.

Una vez que el tribunal está convencido de la culpabilidad del acusado, debe determinar la pena que considera apropiada. El derecho penal austriaco prevé penas mínimas y máximas (tanto para las multas como para la prisión). El tribunal no está obligado a seguir unas directrices precisas a la hora de dictar sentencia, pero debe considerar las circunstancias atenuantes y agravantes. Las circunstancias atenuantes son, por ejemplo, una confesión arrepentida, la indemnización por daños y perjuicios, o si el delito fue sólo en grado de tentativa, etc. Las circunstancias agravantes son, por ejemplo, si el acusado ya tiene antecedentes penales o la cuantía de los daños causados. El tribunal también puede suspender determinadas penas.

15.2 Antes de imponer una condena a una empresa, ¿debe el tribunal determinar si la condena cumple algún elemento? En caso afirmativo, describa dichos elementos.

Si una asociación es responsable de una infracción, se le impondrá una multa de asociación.

La multa se calculará en unidades de 50 a 10.000 euros según la situación de ingresos de la asociación, teniendo en cuenta sus otros resultados económicos. El tribunal ponderará los motivos agravantes y atenuantes.

En particular, la multa será mayor cuanto mayor sea el daño o el peligro del que sea responsable la asociación; cuanto mayor sea la ventaja obtenida por la asociación con la infracción; y cuanto más se haya tolerado o fomentado la conducta ilícita por parte de los empleados.

En particular, la multa será menor si la asociación ya ha tomado precauciones para evitar tales actos antes de que se produjera el acto en cuestión o ha instado a los empleados a comportarse de manera respetuosa con la ley; si la asociación sólo es responsable de los delitos cometidos por los empleados; si ha contribuido considerablemente a establecer la verdad después del acto; si ha reparado las consecuencias del acto; si ha tomado medidas sustanciales para evitar actos similares en el futuro; y si el acto ya ha provocado graves desventajas legales para la asociación o sus propietarios.
La suspensión de la pena es posible en determinados casos.

16 Recursos

16.1 ¿Es posible que el acusado o el gobierno recurran un veredicto de culpabilidad o de no culpabilidad?

Tanto el acusado como el fiscal pueden recurrir una sentencia condenatoria. Sólo el fiscal puede recurrir una sentencia absolutoria.

Si ambas partes recurren, la sentencia puede modificarse en ambos sentidos, es decir, tanto a favor como en contra del demandado.

Si sólo recurre el acusado y no lo hace la fiscalía, el tribunal de apelación no puede aumentar la pena en la apelación.

16.2 ¿Se puede recurrir una sentencia penal tras un veredicto de culpabilidad? En caso afirmativo, ¿qué parte puede recurrir?

Véase la respuesta a la pregunta 16.1.

16.3 ¿Cuál es el criterio de revisión del tribunal de apelación?

Un recurso contra una condena penal puede tener varios motivos relacionados con el propio veredicto o con los procedimientos precedentes por errores que deben dar lugar a la nulidad. Se puede impugnar la cuestión de la culpabilidad. También es posible impugnar la sentencia y las decisiones sobre reclamaciones de derecho privado. En el caso de las sentencias en las que han participado los jurados, no es posible impugnar la cuestión de la culpabilidad.

16.4 Si el tribunal de apelación estima el recurso, ¿qué poderes tiene para remediar cualquier injusticia cometida por el tribunal de primera instancia?

Los detalles dependen de los tribunales competentes en primera y segunda instancia. Dependiendo de la jurisdicción del tribunal, puede ser posible lo siguiente:

El tribunal de apelación puede confirmar la decisión impugnada o anular la sentencia impugnada y devolver la causa penal a la primera instancia. Entonces se celebrará una nueva vista y se dictará una nueva resolución. El tribunal de apelación también puede modificar la sentencia impugnada y posiblemente pasar de una sentencia de culpabilidad en primera instancia a una absolución (o viceversa).