В усилията си за прилагане на последните директиви на ЕС Австрия е обект на редица законодателни промени и адаптации.Особено внимание заслужават измененията, направени в австрийското законодателство в областта на конкуренцията въз основа на Директива 2014/104/ЕС, както е посочено в Австрийския закон за картелите ("KartG"). Новите правила включват разпоредби относно предявяването на искове за обезщетение за вреди във връзка с нарушения на антитръстовите правила и имат за цел да установят по-голяма сигурност при тяхното прилагане. Те предлагат и промени в давностния срок за предявяване на такива искове, разширяват правилата за разкриване на информация и прехвърлят тежестта на доказване върху ответника. това развитие беше допълнено от прилагането на Директива 2016/943 на ЕС и произтичащите от нея изменения на Федералния закон срещу нелоялната конкуренция (UWG), съсредоточени върху защитата на неразкрита търговска информация и предотвратяването на промишления шпионаж.

Напоследък особено внимание привлича прилагането на Директива 2018/843/ЕС, с която се изменя местният Закон за регистъра на крайните действителни собственици, като най-новото допълнение към превърналата се в сложна и изключително усъвършенствана схема за спазване на законодателството.От влизането си в законна сила на 10 януари 2020 г. (допълнителни изменения, влезли в сила от ноември 2020 г. и март 2021 г.) тези изменения въведоха съществени промени, някои от които са подчертани по-долу.

I. Публичен достъп

• Достъпът традиционно е запазен за ограничена група лица (напр. нотариуси, кредитори, адвокати и др.) и лица, които имат законен интерес да получат информация от регистъра.
• Отсега всеки, който иска достъп, може да получи информация за действителния собственик на всяко юридическо лице.

II.Изисквания за уведомяване

• Преди това годишните прегледи за проверка на пълнотата и верността на въведените данни се считаха за достатъчни. Промените трябваше да се документират и да се изисква уведомяване. Ако в регистъра не са направени промени, не се е налагало да се предприемат по-нататъшни действия.
• Понастоящем необходимите промени трябва да бъдат регистрирани в рамките на четири седмици след приключването на годишния преглед. При липса на такива промени трябва да се предостави изрично уведомление, потвърждаващо валидността на регистрираните данни.

III.Trusts

• Сделките, които са съсредоточени върху използването на тръстове, досега са били обект на австрийския закон за доверието, ако се приеме, че има пряка връзка между тяхното управление и съда (потенциалните индикатори включват постоянното местожителство или седалището на попечителя).
• Регистрацията се изисква независимо от местоположението на администрацията (Австрия или друга държава - членка на ЕС), при условие че попечителят е влязъл в бизнес отношения с или е участвал в сделки, включващи покупки на недвижими имоти, намиращи се в Австрия.По отношение на попечителството в регистъра трябва да се идентифицират дяловете на собственост.

IV.Наказания

• Неправилни/непълни уведомления, неспазване на изискванията за уведомяване (след две искания) или пропускане да се регистрират съответните промени в четириседмичен срок се санкционират в парично изражение (200 000 EUR (умисъл); 100 000 EUR (груба небрежност)).
• Основанията за налагане на санкции остават непроменени, но са разширени. Несъхраняването на документи или друга информация, необходима за осигуряване на спазването на горепосочените задължения, позволява налагането на глоби (75 000 EUR (умисъл), 25 000 EUR (груба небрежност)). Ако някоя от страните узнае, че информацията е непълна или невярна, трябва да се въведе електронна бележка, освен ако в разумен срок не бъдат предложени корекции. Наказанията вече могат да се налагат в рамките на шест седмици вместо на три месеца

V.Пакет за съответствие

• От ноември ще влезе в сила нова платформа за данни, чиято цел е да централизира цялата съответна документация, свързана с проверката на крайния бенефициер. Наречена "Пакет за съответствие", тя има за цел да улесни работата на регистъра, като съхранява предварително качени бележки, записи и потвърждения, предоставени от отчетните единици.

Заключителни бележки

Ангажиментът на Австрия за създаване на минимален стандарт за публичен достъп до информация за действителните собственици беше подсилен и задълбочен от неотдавнашните изменения на регистъра на ЕГН, които влязоха в сила в началото на тази година. Като обширна платформа, която централизира информацията за действителните собственици, той служи като основен инструмент за предотвратяване на изпирането на пари, укриването на данъци и финансирането на тероризма. В допълнение към често пренебрегваната, но изключително важна роля за установяване на доверието на гражданите, този преработен и рационализиран подход също така позволява на предприятията да намалят разходите и да сведат до минимум сложността, свързана с упражняването на комплексна проверка и управлението на риска. Чрез улесняване на достъпността и увеличаване на прозрачността неотдавнашните адаптации на правните разпоредби на Австрия относно регистрите на ЕБО имат потенциала да укрепят стабилността на пазара, както и да повишат доверието на инвеститорите и ефективността при разпределянето на капитала.

Централното място за вписване на физически и юридически лица, заедно с новоприетите процедурни изменения, представляват изключително важни инструменти в практиката на съдебните изпълнители както по отношение на техните възможности за проследяване на активи, така и на правомощията за принудително изпълнение. С достъпа до сега значително разширения обхват на информацията те ще бъдат по-добре подготвени за борба със сложните престъпления и корупцията по начин, който е не просто реактивен, а по-ефективен и целесъобразен.