Crimine d'impresa 2021

Applicazione del diritto penale generale

Quali sono le autorità che possono perseguire i reati d'impresa e ci sono autorità diverse a livello nazionale e regionale?

I reati di criminalità d'impresa sono principalmente disciplinati dal diritto penale e perseguiti dalla Procura della Repubblica austriaca (Staatsanwaltschaft, StA) o dalla più specializzata Procura della Repubblica per l'applicazione dei reati d'impresa e di corruzione (Zentrale Staatsanwaltschaft zur Verfolgung von Wirtschaftsstrafsachen und Korruption, WKStA).

Tuttavia, ci sono altre autorità che possono essere responsabili di perseguire i reati di criminalità d'impresa, come le autorità penali finanziarie, per alcuni reati finanziari.

Il Codice penale austriaco (Strafgesetzbuch, StGB) distingue tra reati perseguibili d'ufficio (Offizialdelikte) e reati per i quali la vittima deve autorizzare l'azione penale (Ermächtigungsdelikte) o per i quali la vittima stessa deve sporgere denuncia (Privatanklagedelikte). Tuttavia, la maggior parte dei reati viene perseguita d'ufficio.

Se c'è più di una serie di agenzie di controllo, come vengono prese le decisioni in merito all'organismo che indagherà e perseguirà una questione?

In ogni sede di tribunale regionale competente per i casi penali viene istituito un ufficio del pubblico ministero. Questi uffici del pubblico ministero sono responsabili delle indagini e dell'azione penale nella giurisdizione di quel tribunale e nei tribunali distrettuali subordinati al tribunale regionale, dove possono essere rappresentati da procuratori distrettuali. La maggior parte di questi procuratori distrettuali non è composta da avvocati, ma da funzionari pubblici appositamente formati. I procuratori distrettuali si occupano solo di reati con pene lievi.

Circa 10 anni fa, è stato istituito un ufficio del pubblico ministero specificamente responsabile della corruzione e dei reati dei colletti bianchi: l'Ufficio del Pubblico Ministero per l'applicazione dei crimini d'impresa e della corruzione (WKStA). È responsabile, tra l'altro, dei reati gravi contro i funzionari e la corruzione, nonché dei reati dei colletti bianchi e dei reati finanziari con danni superiori a 5 milioni di euro.

Il pubblico ministero è responsabile dell'avvio di procedimenti penali, nonché delle indagini, delle accuse o della sospensione delle procedure investigative. I pubblici ministeri sono assistiti nelle loro indagini dalla polizia giudiziaria. Per alcune misure investigative è necessaria l'autorizzazione giudiziaria.

Esiste un'applicazione civile o amministrativa contro i crimini d'impresa? Se sì, quali sono le agenzie che applicano le leggi civilmente e quali reati combattono?

La vittima può costituirsi parte civile nel procedimento penale e/o intentare una causa civile. Dopo aver vinto una causa civile, l'importo riconosciuto può essere eseguito sull'imputato.

Nei procedimenti penali, le autorità giudiziarie possono ordinare il sequestro o il blocco dei conti. Le vittime di reati hanno il diritto di visionare i fascicoli e possono utilizzare queste informazioni.

La legge austriaca prevede la possibilità di richiedere ingiunzioni temporanee per garantire i crediti.

Esistono diverse agenzie amministrative che possono imporre sanzioni amministrative a seconda del settore in cui si verifica la violazione.

Ci sono stati casi di criminalità d'impresa di rilievo nella vostra giurisdizione nell'ultimo anno?

Il caso di criminalità d'impresa più rilevante degli ultimi anni in Austria è stato il cosiddetto "scandalo BUWOG". Dopo tre anni di processo, nel dicembre 2020, un ex ministro delle Finanze austriaco - uno dei diversi imputati - è stato condannato a otto anni di carcere (in attesa di appello). Oggetto del procedimento era, tra l'altro, l'accusa di corruzione in relazione a pagamenti di milioni di euro legati alla privatizzazione degli alloggi federali.

Organizzazione dei tribunali

Come sono strutturati i tribunali penali nella vostra giurisdizione? Esistono tribunali penali specializzati per particolari reati?

In prima istanza, un tribunale distrettuale (Bezirksgericht) o un tribunale regionale (Landesgericht) emette una sentenza. I tribunali distrettuali sono competenti a decidere su tutti i reati per i quali si rischia una semplice multa o una pena detentiva non superiore a un anno. I tribunali regionali sono competenti a decidere su tutti i reati minori e penali per i quali si rischia una pena detentiva superiore a un anno, nonché - indipendentemente dalla minaccia di pena - su alcuni reati specificati dalla legge (ad esempio, minaccia pericolosa).

Mentre le cause davanti ai tribunali distrettuali sono sempre giudicate da un unico giudice, la composizione dei tribunali regionali varia. I reati punibili con l'ergastolo o con una pena minima minacciata di più di cinque anni e una pena massima di più di 10 anni, così come altri reati speciali menzionati nella legge (ad esempio i crimini politici), sono giudicati da un collegio composto da tre giudici professionisti e otto giurati (Geschworenengericht). I reati punibili con una pena minima superiore a cinque anni che non rientrano nella competenza del Geschworenengericht, così come i reati menzionati nella legge (ad esempio appropriazione indebita, frode grave - se è stato superato un certo importo di danno o c'era l'intenzione di superarlo), sono giudicati da un collegio di uno o due giudici e due giurati laici (Schöffengericht). Gli altri reati sono giudicati da un singolo giudice.

Non esistono tribunali penali specializzati per reati particolari.

In seconda istanza, sono competenti le Corti Regionali Superiori (Oberlandesgerichte) e/o la Corte Suprema (Oberster Gerichtshof), a seconda del tribunale competente in prima istanza e della natura dell'appello.

Esiste il diritto a una giuria nei processi per reati d'impresa?

Secondo la legge austriaca, non esiste un diritto fondamentale dell'imputato a un processo con giuria. Come già detto, a seconda della pena prevista o del reato contestato, il processo con giuria (Geschworenengericht o Schöffengericht) può essere obbligatorio o meno.

Statuti e reati particolari

Descrivete gli statuti comunemente utilizzati nella vostra giurisdizione per perseguire i reati d'impresa, compresi gli elementi dei reati e lo stato mentale richiesto all'imputato:

Frode di titoli

Secondo il diritto penale austriaco, una persona commette una frode se, ingannando qualcuno su dei fatti, induce quella persona a fare, tollerare o astenersi dal fare qualcosa che danneggia quella persona o i beni di un'altra persona, con l'intenzione di arricchire illecitamente se stesso o una terza parte attraverso la condotta della persona ingannata.
In ogni caso, la legge austriaca sulla borsa valori 2018 (Börsegesetz 2018, BörseG 2018) deve essere menzionata in relazione alla frode sui titoli. Questa legge disciplina il reato amministrativo di abuso di informazioni privilegiate e di manipolazione del mercato, nonché la manipolazione del mercato punibile in tribunale.

Frode contabile

Mentre per molto tempo in Austria i reati di frode contabile sono stati sparsi in diverse leggi (ad esempio, la legge sulle società per azioni, la legge sulle società a responsabilità limitata), nel 2016 i reati di frode contabile sono stati inseriti nel Codice penale.

I responsabili delle decisioni e i rappresentanti autorizzati sono perseguibili, ad esempio, nel caso in cui falsifichino il patrimonio netto, la posizione finanziaria o i risultati delle operazioni di una società fornendo informazioni false o incomplete, ad esempio nel bilancio annuale o nell'assemblea generale, se ciò può causare un danno significativo (alla società, agli azionisti, ai creditori, ecc.).

Insider trading

L'abuso di informazioni privilegiate è sia un reato amministrativo che un reato penale. Le disposizioni in materia sono contenute nella Legge austriaca sulla borsa valori 2018 (BörseG 2018). È un reato penale sfruttare informazioni privilegiate per sé o per terzi. Ciò può avvenire acquistando e vendendo titoli, modificando o annullando ordini di trading, raccomandando titoli o trasmettendo le informazioni a terzi.

Appropriazione indebita

Il diritto penale austriaco distingue due tipi di appropriazione indebita ("Untreue" e "Veruntreuung").

"Il reato di appropriazione indebita si configura quando qualcuno abusa consapevolmente della sua autorità di disporre o di obbligare un'altra persona a disporre di un bene altrui, danneggiando così il bene dell'altro. Una persona abusa della propria autorità se viola irragionevolmente le regole che servono a proteggere i beni del titolare effettivo.

Si parla di "Veruntreuung" quando qualcuno si appropria di una cosa affidata a lui o a un terzo con l'intenzione di arricchire illecitamente se stesso o il terzo.

Corruzione di funzionari pubblici

Il reato di corruzione di pubblici ufficiali è disciplinato in modo esaustivo. In linea di principio, entrambe le parti sono perseguibili: il pubblico ufficiale che richiede un vantaggio e colui che promette un vantaggio a un pubblico ufficiale.

Un pubblico ufficiale è perseguibile se chiede, accetta o si lascia promettere un vantaggio per compiere o omettere un atto d'ufficio in violazione del suo dovere, o per compiere o omettere un atto d'ufficio per sé o per un terzo in violazione del suo dovere.

Il pubblico ufficiale è perseguibile anche nel caso in cui richieda un vantaggio per sé o per un terzo o accetti o si lasci promettere un vantaggio indebito con l'intenzione di lasciarsi influenzare nella sua attività di pubblico ufficiale.

Come già detto, è perseguibile anche chi offre, promette o concede un vantaggio al pubblico ufficiale o a un terzo.

Anticoncorrenza penale

Il Codice penale austriaco vieta gli accordi che limitano la concorrenza nelle procedure di appalto pubblico. Chiunque presenti una richiesta di partecipazione a una procedura di appalto o presenti un'offerta o conduca trattative sulla base di un accordo illecito volto a indurre l'amministrazione aggiudicatrice ad accettare una determinata offerta è perseguibile penalmente. In questi casi sembra possibile anche la punizione per frode.
Gli accordi sui prezzi tra gli offerenti nelle gare d'appalto private possono costituire una frode.

La legge federale austriaca contro i cartelli e altre restrizioni della concorrenza (Kartellgesetz 2005, KartG 2005) vieta, tra l'altro, l'abuso di posizione dominante sul mercato. Tale abuso può consistere, in particolare, nella richiesta di prezzi di acquisto o di vendita o di altri termini e condizioni commerciali che si discostano da quelli che sarebbero molto probabili se esistesse una concorrenza effettiva, tenendo conto, in particolare, del comportamento degli imprenditori in mercati comparabili con una concorrenza effettiva.

Cartelli e altri reati in materia di concorrenza

La già citata legge austriaca sui cartelli vieta, tra l'altro, tutti gli accordi tra imprese, le decisioni di associazioni di imprese e le pratiche concordate che hanno per oggetto o per effetto di impedire, restringere o distorcere la concorrenza (cartelli).

La Legge federale contro la concorrenza sleale (Gesetz gegen den unlauteren Wettbewerb, UWG) vieta, ad esempio, le pratiche commerciali aggressive o ingannevoli per proteggere imprenditori e consumatori. In caso di violazioni, sono possibili sanzioni oltre ad azioni di ingiunzione e risarcimento danni.

Reati fiscali

La legge austriaca sui reati finanziari (Finanzstrafgesetz - FinStrG) disciplina un'ampia gamma di reati finanziari. Alcuni reati sono di competenza dei tribunali, altri sono di competenza delle autorità fiscali.

I reati comprendono l'evasione fiscale, il contrabbando, la frode fiscale e la frode IVA transfrontaliera.

Frode agli appalti pubblici

Si rimanda alle osservazioni precedenti.

Sono state create delle fattispecie penali distinte per quanto riguarda le frodi sulle spese che ledono gli interessi finanziari dell'Unione europea e l'appropriazione indebita di fondi e beni che ledono gli interessi finanziari dell'Unione europea.

Reati ambientali

Il Codice penale austriaco disciplina numerosi reati contro l'ambiente. Questi includono, ad esempio, i danni ambientali intenzionali e per negligenza.

Legge sulle campagne elettorali

Le norme in materia sono contenute nella Legge federale sul finanziamento dei partiti politici del 2012 (Parteiengesetz 2012 - ParteG).

Essa stabilisce, ad esempio, che ogni partito politico deve rendere conto pubblicamente ogni anno della natura delle proprie entrate e uscite in un rapporto di rendicontazione. La Corte dei conti esamina le relazioni. Anche le donazioni e gli altri benefici ai partiti sono regolamentati. Sono previsti limiti e obblighi di rendicontazione.

Manipolazione del mercato in relazione alla vendita di strumenti derivati

La legge austriaca sulla borsa (Börsegesetz 2018, BörseG 2018) criminalizza la manipolazione del mercato e fa riferimento alla legislazione europea in materia (Market Abuse Regulation (MAR), Markets in Financial Instruments Directive (MiFID)). Alcuni dei reati sono violazioni amministrative perseguite dall'Autorità per i mercati finanziari, mentre altri sono punibili dai tribunali.

Riciclaggio di denaro o frode telematica

Il reato di riciclaggio di denaro ha acquisito importanza negli ultimi anni, anche grazie alla legislazione europea.

La norma penale contempla il riciclaggio di denaro sulla base di due diversi fattori di connessione. Da un lato, vi sono beni che provengono da uno specifico reato presupposto, dall'altro - senza che sia rilevante uno specifico reato presupposto - beni che appartengono a un'organizzazione terroristica.

Per contrastare il riciclaggio di denaro, sono stati introdotti requisiti di revisione e rendicontazione molto estesi in numerosi settori. Ciò vale, ad esempio, per gli istituti di credito e finanziari, le compagnie di assicurazione, nonché per gli avvocati e i notai, che devono controllare attentamente tutte le transazioni in cui effettuano operazioni finanziarie o immobiliari a nome e per conto dei loro clienti, ecc.

Legge sulla cybersicurezza e sulla protezione dei dati

Il Codice penale austriaco riconosce diversi reati legati alla criminalità informatica.

I reati includono l'accesso illegale a un sistema informatico, la violazione del segreto delle telecomunicazioni, l'intercettazione impropria di dati, il danneggiamento di dati, l'interruzione del funzionamento di un sistema informatico, l'uso improprio di programmi informatici o di dati di accesso, ecc. Oltre a questi reati specifici, possono essere applicabili anche reati generali come la frode.

La legge austriaca sulla protezione dei dati (Datenschutzgesetz, DSG) contiene un diritto fondamentale alla protezione dei dati. Oltre alla legge austriaca sulla protezione dei dati, il regolamento generale europeo sulla protezione dei dati (GDPR) è direttamente applicabile in Austria.

Sanzioni commerciali e violazioni del controllo delle esportazioni

La legge austriaca sul commercio estero e sui pagamenti del 2011 (Außenwirtschaftsgesetz 2011, AußWG 2011) ha recepito i principali requisiti del diritto europeo e contiene disposizioni sul controllo delle esportazioni, sul controllo della circolazione dei beni di difesa all'interno dell'Unione europea e sul controllo dell'acquisizione di società austriache da parte di persone o società di Paesi terzi (al di fuori dell'UE, del SEE e della Svizzera).

In caso di violazioni, la legge prevede conseguenze di diritto penale amministrativo e reati punibili dai tribunali.

Nella vostra giurisdizione esiste una responsabilità per i reati incoativi? Una persona può essere responsabile per aver tentato di commettere un reato, indipendentemente dal fatto che il tentativo di reato sia stato portato a termine o meno?

Secondo la legge austriaca, il tentativo di commettere un reato è generalmente punibile.

Responsabilità penale delle società

Esiste una responsabilità dell'ente per i reati penali? In caso affermativo, in quali circostanze la condotta di un dipendente viene imputata all'ente?

La legge austriaca sulla responsabilità penale delle imprese (Verbandsverantwortlichkeitsgesetz, VbVG) disciplina la responsabilità di un'associazione (ad esempio, società per azioni, società a responsabilità limitata, ecc.) per i reati commessi dai suoi responsabili e dipendenti, qualora vi sia stata una violazione dei doveri dell'associazione. Il fattore decisivo è che il reato penale di un responsabile o di un dipendente possa essere attribuito all'associazione. Il reato deve essere stato commesso a beneficio dell'associazione o deve aver violato obblighi che riguardano l'associazione.

Mentre i reati commessi da chi ha potere decisionale possono essere immediatamente attribuiti all'associazione, per i reati commessi dai dipendenti devono essere soddisfatti ulteriori criteri. È richiesta la cosiddetta colpevolezza organizzativa da parte dell'associazione, vale a dire che il reato deve essere stato reso possibile o sostanzialmente facilitato dalla negligenza di un responsabile, ad esempio se sono state adottate misure tecniche, organizzative o di personale ragionevoli e necessarie per prevenire tali reati. Un reato è imputabile all'associazione se un dipendente ha agito illegalmente; non è richiesta la colpa del dipendente.

Esiste una responsabilità personale per dirigenti, funzionari e amministratori se l'ente diventa responsabile di un reato? In quali circostanze?

Indipendentemente dalla responsabilità penale dell'associazione, anche i dirigenti e i dipendenti che hanno commesso il reato sono penalmente responsabili. Pertanto, è possibile la punizione simultanea di persone giuridiche e persone fisiche.

In caso di responsabilità dell'ente e di responsabilità personale, le autorità hanno una politica o una preferenza su quando perseguire un ente, quando perseguire un individuo o entrambi?

Le autorità conducono procedimenti contro l'associazione e le persone fisiche contemporaneamente. Tuttavia, l'esperienza dimostra che spesso le autorità si concentrano maggiormente sulle persone fisiche e tendono a considerare il procedimento contro l'associazione come accessorio.

In un contesto di fusione o acquisizione, la responsabilità del successore può applicarsi all'entità che subentra? Quando si applica la responsabilità del successore?

La legge austriaca sulla responsabilità penale delle imprese contiene una clausola di successione legale. Essa stabilisce che, in caso di successione legale, le conseguenze giuridiche previste dalla presente legge si ripercuotono sul successore legale. Se c'è più di un successore legale, l'ammenda inflitta al predecessore legale può essere applicata a qualsiasi successore legale.

Termini di prescrizione

Come si calcolano i termini di prescrizione e quando inizia a decorrere un termine di prescrizione?

Mentre secondo il diritto civile austriaco la maggior parte delle richieste di risarcimento è soggetta a un termine di prescrizione di tre anni (dal momento in cui il danno e la persona dell'autore del reato sono divenuti noti alla parte lesa; se il danno e la persona del danneggiante non sono venuti a conoscenza del danneggiato, il termine di prescrizione è di 30 anni), il termine di prescrizione è di 30 anni se il danno è derivato da uno o più reati punibili per legge, che possono essere commessi solo intenzionalmente e sono punibili con più di un anno di reclusione (il termine di prescrizione inizia a decorrere dal momento dell'evento dannoso).

I reati che si verificano al di fuori del periodo di prescrizione possono essere perseguiti se fanno parte di uno schema o di una pratica o di un'associazione a delinquere in corso?

Il termine di prescrizione non inizia a decorrere per i reati in corso. In questi casi, la prescrizione non inizia a decorrere fino al compimento dell'ultimo reato.

Il periodo di prescrizione può essere prorogato? Se sì, come?

Il periodo di prescrizione non include, ad esempio, un periodo durante il quale l'azione penale non può essere avviata o proseguita in base a una disposizione di legge (ad esempio, in caso di immunità diplomatica). Anche il tempo che intercorre tra il primo interrogatorio dell'imputato e la chiusura definitiva del procedimento non è incluso nel periodo di prescrizione.

Avvio delle indagini

Le agenzie di controllo hanno la giurisdizione di far valere la loro autorità al di fuori del territorio della vostra giurisdizione per alcuni reati commerciali? In caso affermativo, quali leggi possono essere applicate a livello extraterritoriale e quali sono i motivi giurisdizionali che consentono tale applicazione? Con quale frequenza le agenzie di controllo si affidano alla giurisdizione extraterritoriale per perseguire i reati d'impresa?

Le leggi penali austriache si applicano a determinati reati elencati nella legge che sono stati commessi all'estero, indipendentemente dalle leggi penali del luogo in cui il reato è stato commesso. Per gli atti diversi da quelli espressamente indicati nella legge e commessi all'estero, le leggi penali austriache si applicano a determinate condizioni, a condizione che gli atti siano punibili anche in base alle leggi del luogo in cui sono stati commessi.

Le forze dell'ordine austriache collaborano regolarmente con le forze dell'ordine straniere nel quadro delle normative nazionali e internazionali.

Come vengono avviate le indagini? Esistono norme o linee guida che regolano l'avvio di un'indagine da parte del governo? Se sì, descrivetele.

La maggior parte dei reati penali sono reati d'ufficio. Per questi reati, l'ufficio del pubblico ministero deve agire quando viene a conoscenza del caso. In alcuni casi, la vittima del reato deve autorizzare la Procura a esercitare l'azione penale o, in alcuni casi, a sporgere personalmente denuncia.

Le autorità penali della vostra giurisdizione dispongono di meccanismi formali e/o informali per cooperare con le autorità esecutive straniere? Collaborano con le autorità esecutive straniere?

Le autorità austriache possono richiedere, e lo fanno regolarmente, l'assistenza legale di autorità straniere.

Procedure per raccogliere informazioni da un'azienda

Quali sono i poteri che il governo ha in generale per raccogliere informazioni quando indaga su reati aziendali?

Le autorità di polizia austriache hanno a disposizione numerosi poteri per raccogliere prove. I testimoni possono essere interrogati, le abitazioni perquisite, i documenti sequestrati o le conversazioni intercettate. Per alcune misure, tuttavia, l'ufficio del pubblico ministero deve ottenere l'approvazione del tribunale.

Raccolta di documenti:

In quali circostanze il governo può chiedere a un'azienda indagata di produrre documenti al governo e in quali circostanze il governo può fare irruzione in un'azienda indagata e sequestrare documenti?

La perquisizione di luoghi e oggetti (oltre che di persone) è consentita se si può presumere, sulla base di determinati fatti, che in quel luogo si nasconda una persona sospettata di aver commesso un reato o che siano presenti prove che potrebbero dover essere messe al sicuro o valutate.

Esistono protezioni contro la produzione o il sequestro che la società può far valere per qualsiasi tipo di documento? Per esempio, la vostra giurisdizione riconosce qualche privilegio a tutela dei documenti preparati da avvocati interni o consulenti esterni, o delle comunicazioni aziendali con avvocati interni o consulenti esterni?

Il Codice di procedura penale austriaco (Strafprozessordnung, StPO) stabilisce che i documenti e le informazioni in possesso dell'imputato e preparati da lui o dal suo avvocato ai fini della sua difesa non possono essere sequestrati.

Esistono leggi sul lavoro o sulla privacy nella vostra giurisdizione (come il Regolamento generale sulla protezione dei dati nell'Unione Europea) che possono avere un impatto sulla raccolta, l'elaborazione o il trasferimento dei dati personali dei dipendenti, anche se presenti negli archivi aziendali? La vostra giurisdizione ha statuti di blocco o altre leggi nazionali che possono ostacolare la divulgazione transfrontaliera?

L'Austria è soggetta alle norme del Regolamento generale sulla protezione dei dati.

In quali circostanze il governo può chiedere a un dipendente di un'azienda di produrre documenti al governo, o fare irruzione nella casa o nell'ufficio di un dipendente e sequestrare i documenti?

Le condizioni in cui la pubblica amministrazione può richiedere documenti a un dipendente sono le stesse di quando vengono richiesti documenti all'azienda.

In quali circostanze il governo può chiedere a una terza persona o a un'entità di produrre documenti al governo, o fare irruzione nella casa o nell'ufficio di una terza persona o entità e sequestrare i documenti?

Se sono soddisfatti i requisiti legali, ad esempio, per una perquisizione domiciliare, tale perquisizione è consentita anche in questo caso.

Interrogatorio di persone:

In quali circostanze il governo può chiedere che un dipendente, un funzionario o un direttore di una società sotto inchiesta si sottoponga a interrogatorio? In quale sede può avvenire l'interrogatorio?

Occorre distinguere se la persona deve essere interrogata come imputato o come testimone.

Un accusato è una persona che, sulla base di determinati fatti, è specificamente sospettata di aver commesso un reato e, per chiarire questo sospetto, vengono assunte prove o ordinati o eseguiti provvedimenti investigativi.

L'imputato non può essere costretto a incriminarsi. È libero di testimoniare o di rifiutarsi di farlo e ha il diritto di farsi assistere da un avvocato difensore in qualsiasi fase del procedimento.

I testimoni sono persone diverse dall'imputato che potrebbero aver percepito direttamente o indirettamente fatti essenziali per il chiarimento del reato o comunque relativi all'oggetto del procedimento e che devono testimoniare su di essi nel corso del procedimento. I testimoni hanno l'obbligo di testimoniare in modo corretto e completo. In alcuni casi, i testimoni hanno il diritto di rifiutarsi di deporre o di non essere esaminati come testimoni. I testimoni hanno il diritto di avere una persona di fiducia presente durante l'interrogatorio.

In quali circostanze il governo può chiedere che una terza persona si sottoponga all'interrogatorio? In quale sede può avvenire l'interrogatorio?

In gran parte alle stesse condizioni e prerequisiti appena descritti.

Quali sono le tutele che una persona può far valere quando viene interrogata dal governo? Esiste il diritto di essere rappresentati da un avvocato durante l'interrogatorio? Esiste un diritto o un privilegio contro l'autoincriminazione che può essere fatto valere? Se esiste il diritto di far valere il privilegio contro l'autoincriminazione, l'affermazione del diritto può comportare un'inferenza di colpevolezza al processo?

Si veda in dettaglio la risposta alla domanda "In quali circostanze il governo può chiedere che un dipendente, un funzionario o un direttore di una società sotto inchiesta si sottoponga a un interrogatorio? In quale sede può avvenire l'interrogatorio?".

Il principio della libera valutazione delle prove si applica ai procedimenti penali austriaci. In linea di principio, è consentito valutare il silenzio dell'imputato. In conformità con l'art. 6 della Convenzione europea dei diritti dell'uomo, dipende molto dal singolo caso se e come viene valutato il silenzio dell'imputato. Il prerequisito sarà probabilmente che le prove contro l'imputato diano adito a un sospetto così grave che, secondo il buon senso, l'unica conclusione che si può trarre dal silenzio dell'imputato è che quest'ultimo non ha risposto alle prove contro di lui (secondo una decisione della Corte europea dei diritti dell'uomo).

Avvio dell'azione penale / Rinvio dell'azione penale / Disposizioni civili

Come vengono avviati i procedimenti penali?

Il dipartimento di investigazione criminale e l'ufficio del pubblico ministero hanno l'obbligo di indagare d'ufficio su qualsiasi sospetto iniziale di un reato penale di cui siano venuti a conoscenza e che non sia semplicemente da perseguire su richiesta di una persona avente diritto. In pratica, i reati vengono spesso denunciati attivamente alla polizia o all'ufficio del procuratore, e le autorità iniziano quindi le indagini.

Quali regole o linee guida regolano la decisione del governo di accusare un'entità o un individuo di un reato?

In Austria, la legge austriaca sulla responsabilità penale delle imprese disciplina la responsabilità di un'associazione per i reati commessi dai suoi responsabili e dipendenti.

Si veda in dettaglio la risposta alla domanda "Esiste una responsabilità dell'ente per i reati penali? Se sì, in quali circostanze la condotta di un dipendente sarà imputata all'ente?".

Un imputato e il governo possono accordarsi per risolvere un'indagine penale attraverso una diversione pre-processuale o un accordo di rinvio dell'azione penale? In caso affermativo, descrivete le norme o le linee guida che regolano la possibilità di concludere accordi di diversione preprocessuale o di rinvio dell'azione penale per risolvere le indagini penali.

Se i requisiti sono soddisfatti, la "diversione" è possibile.

I requisiti sono che i fatti del caso siano stati sufficientemente chiariti, che il reato non sia punibile con più di cinque anni di reclusione, che la colpevolezza dell'imputato non sia considerata grave e che il reato non abbia causato la morte di un essere umano, a meno che un parente dell'imputato non sia stato ucciso per negligenza e che la punizione non appaia necessaria in considerazione del grave stress psicologico causato all'imputato. Inoltre, la punizione dell'imputato non deve essere necessaria per dissuaderlo dal commettere reati o per contrastare la commissione di reati da parte di altri. Invece della pena, l'accusa (o successivamente il tribunale) impone una misura di diversione, alla quale l'imputato deve acconsentire. Le misure di diversione disponibili sono: il pagamento di una somma di denaro; lo svolgimento di lavori socialmente utili; l'imposizione di un periodo di prova, combinato con la libertà vigilata e l'adempimento di condizioni; la risoluzione del reato.
La diversione per il reato di abuso di autorità ufficiale è statutariamente limitata e la diversione per i reati sessuali punibili con più di tre anni di reclusione è statutariamente esclusa.

Se nella vostra giurisdizione sono disponibili accordi di rinvio dell'azione penale o di non perseguimento per risolvere le indagini penali, alcuni aspetti di questi accordi devono essere approvati dalla magistratura? In caso affermativo, descrivete i fattori che i tribunali considerano quando esaminano gli accordi di rinvio dell'azione penale o di non perseguimento.

L'unica opzione possibile è la "diversione", come descritto nella domanda 8.3. Nel procedimento preliminare, il potere decisionale spetta all'ufficio del pubblico ministero, mentre nel procedimento principale spetta al tribunale.

In aggiunta o al posto di una disposizione penale di un'indagine, un imputato può essere soggetto a sanzioni o rimedi civili? In caso affermativo, descrivere le circostanze in cui possono essere applicate sanzioni o rimedi civili.

Oltre al procedimento penale, può essere avviato anche un procedimento civile. La vittima di un reato può unire al procedimento penale le sue pretese nei confronti dell'imputato e/o perseguirle anche in sede civile.

Onere della prova

Per ogni elemento dei reati d'impresa identificati nella Sezione 3, quale parte ha l'onere della prova? Quale parte ha l'onere della prova per quanto riguarda eventuali difese affermative?

L'onere della prova spetta all'accusa.

Qual è lo standard di prova che la parte con l'onere deve soddisfare?

Lo standard di prova generalmente richiesto è la prova al di là di ogni ragionevole dubbio.

In un processo penale, chi è l'arbitro dei fatti? Chi stabilisce se la parte ha soddisfatto l'onere della prova?
Il tribunale decide in base al suo libero convincimento sulla base delle prove presentate.

Cospirazione / Favoreggiamento

Può essere responsabile una persona che cospira o assiste un'altra a commettere un reato commerciale? Se sì, qual è la natura della responsabilità e quali sono gli elementi del reato?

Non è solo l'autore diretto a commettere l'atto punibile, ma anche chi ha designato un altro a compierlo o contribuisce in altro modo al suo compimento. Il colpevole designante è colui che induce un altro a commettere un reato. L'autore di un reato è colui che in altro modo - cioè in modo diverso dalla designazione di un'altra persona - contribuisce all'esecuzione di un reato.

Se più persone sono coinvolte nel fatto, ciascuna di esse sarà punita in base alla propria colpa.

Difese comuni

L'imputato non aveva l'intenzione di commettere il reato? In caso affermativo, chi ha l'onere della prova per quanto riguarda l'intenzione?

Una persona agisce intenzionalmente se intende commettere un atto che corrisponde a un reato previsto dalla legge; per questo è sufficiente che l'autore creda seriamente che questa realizzazione sia possibile e la accetti (dolus eventualis). Questa forma di intenzione è sufficiente nella maggior parte dei casi.

Per alcuni reati, l'autore deve agire intenzionalmente (dolus directus) o consapevolmente.

L'autore agisce intenzionalmente (dolus directus) se è interessato alla realizzazione della circostanza o del risultato per cui la legge presuppone un'azione intenzionale.

L'autore agisce consapevolmente se non solo considera possibile la circostanza o il risultato per il quale la legge presuppone la conoscenza, ma ne ritiene certa l'esistenza o il verificarsi.

Alcuni reati richiedono la negligenza per la responsabilità penale.

Una persona agisce per negligenza se trascura la cura che le spetta in base alle circostanze e che è possibile e ragionevole per lei in base alle sue condizioni mentali e fisiche, e quindi non riconosce che potrebbe causare una condizione che corrisponde a un reato. Una persona è negligente anche se ritiene possibile che si verifichi una tale condizione, ma non intende farlo.

Una persona è gravemente negligente se agisce in modo insolitamente e vistosamente negligente, in modo tale che il verificarsi di una condizione corrispondente ai fatti legali era prevedibile come quasi probabile.

Se il requisito dell'intenzionalità o della negligenza è soddisfatto, il tribunale decide secondo il suo libero convincimento sulla base delle prove.

L'ignoranza della legge, cioè il fatto che l'imputato non sapesse che la sua condotta era illegale, è una difesa contro un'accusa penale? Se sì, quali sono gli elementi di questa difesa e chi ha l'onere della prova riguardo alla conoscenza della legge da parte dell'imputato?

Se il presunto colpevole non riconosce l'illegalità dell'atto a causa di un errore di diritto, non agisce in modo colposo se non gli si può imputare l'errore.

L'errore di diritto è biasimevole se l'illecito era facilmente riconoscibile per l'autore del reato come per chiunque altro o se l'autore del reato non ha preso conoscenza delle norme pertinenti, anche se sarebbe stato obbligato a farlo in base alla sua professione, attività o altre circostanze.

Se l'errore è rimproverabile e se il trasgressore ha agito intenzionalmente, si applica la pena prevista per l'atto intenzionale e se ha agito per negligenza, si applica la pena prevista per l'atto negligente.

L'imputato può difendersi da un'accusa penale per ignoranza dei fatti, ossia per non aver saputo di aver tenuto un comportamento che sapeva essere illegale? In caso affermativo, quali sono gli elementi di questa difesa e chi ha l'onere della prova in merito alla conoscenza dei fatti da parte dell'imputato?

Se l'autore del reato non si rende conto di commettere un reato con le sue azioni, può agire senza intenzione. Non può quindi essere punito in base a un reato intenzionale. Se, invece, esiste un corrispondente reato di negligenza e l'autore del reato ha agito per negligenza, rimane l'eventuale responsabilità per negligenza.

Anche in questo caso, l'onere della prova spetta al tribunale. Il tribunale deve esaminare tutti gli argomenti, in questo caso soprattutto se l'autore del reato era a conoscenza di tutti i fatti del caso.

Obblighi di divulgazione volontaria

Se una persona o un'entità si rende conto che è stato commesso un reato, deve denunciare il reato al governo? La persona o l'ente può essere responsabile per non aver denunciato il reato al governo? La persona o l'ente può ricevere clemenza o "credito" per la divulgazione volontaria?

Non esiste un obbligo generale per le persone o le aziende di denunciare un reato. Tuttavia, la denuncia volontaria di un reato, la collaborazione con le autorità, la riparazione dei danni, ecc. sono tutti fattori attenuanti e possono ridurre la minaccia di una punizione.

Il programma di clemenza è ancora molto recente nel diritto penale austriaco. È stato introdotto per un periodo di tempo limitato a scopo di valutazione - secondo lo stato attuale, scadrà alla fine del 31 dicembre 2021. Non è ancora possibile stimare quale sarà il suo futuro.

Disposizioni sulla cooperazione / clemenza

Se una persona o un'entità rivela volontariamente una condotta criminale al governo o collabora a un'indagine penale del governo sulla persona o sull'entità, può chiedere clemenza o "credito" al governo? In caso affermativo, quali regole o linee guida disciplinano la possibilità per il governo di offrire clemenza o "credito" in cambio di rivelazioni volontarie o collaborazione?

Come indicato nella domanda 12.1, il programma di clemenza è ancora nuovo in Austria e attualmente in fase di valutazione.

In generale, la clemenza è una forma speciale di "diversione". L'autore del reato deve avvicinarsi volontariamente al pubblico ministero, collaborare con esso e confessare con rimorso. Se tutti i requisiti legali per la concessione della clemenza sono soddisfatti, l'accusa deve procedere come nel caso della "diversione". Il testimone principale accetta una misura (pagamento di una ricompensa in denaro, svolgimento di lavori socialmente utili, periodo di prova, ecc.) e il procedimento a suo carico viene interrotto, con riserva di un successivo processo. Se nel corso del procedimento si scopre che il testimone principale ha violato i suoi doveri, il procedimento contro di lui può essere riaperto. Se il procedimento contro il terzo accusato è stato concluso con effetto legale, la Procura della Repubblica interrompe definitivamente l'indagine condotta contro il testimone principale. È necessario che il testimone principale abbia adempiuto ai suoi obblighi (pagamento di una ricompensa in denaro, svolgimento di lavori socialmente utili, periodo di prova, ecc.)

Descrivete il grado di cooperazione, comprese le misure che un'entità dovrebbe adottare, che è generalmente richiesto alle entità che chiedono clemenza nella vostra giurisdizione, e descrivete il trattamento favorevole generalmente ricevuto.

Si veda in dettaglio la risposta alla domanda "Se una persona o un'entità rivela volontariamente una condotta criminale al governo o collabora in un'indagine penale del governo sulla persona o sull'entità, la persona o l'entità può chiedere clemenza o "credito" al governo? In caso affermativo, quali sono le regole o le linee guida che disciplinano la possibilità per il governo di offrire clemenza o "credito" in cambio di rivelazioni volontarie o collaborazione?".

Patteggiamento

Un imputato può rifiutarsi volontariamente di contestare le accuse penali in cambio di una condanna con accuse ridotte o in cambio di una pena concordata?

Il patteggiamento è vietato in Austria.

Descrivete le regole o le linee guida che disciplinano la possibilità per il governo di patteggiare con un imputato. Qualsiasi aspetto del patteggiamento deve essere approvato dal tribunale?

Il patteggiamento è vietato in Austria.

Elementi di una sentenza aziendale

Dopo che il tribunale ha stabilito che un imputato è colpevole di un reato, ci sono regole o linee guida che disciplinano l'imposizione di una sentenza all'imputato? Descrivete il processo di condanna.

Una volta che il tribunale è convinto della colpevolezza dell'imputato, deve determinare la pena che ritiene appropriata. Il diritto penale austriaco prevede pene minime e massime (sia per le multe che per la reclusione). Il tribunale non è vincolato da linee guida precise nella sentenza, ma deve considerare le circostanze attenuanti e aggravanti. Le circostanze attenuanti sono, ad esempio, una confessione piena di rimorsi, il risarcimento dei danni, o se il reato è stato solo tentato, ecc. Le circostanze aggravanti sono, ad esempio, se l'imputato ha già precedenti penali o l'entità del danno causato. Il tribunale può anche sospendere alcune sentenze.

Prima di comminare una pena a una società, il tribunale deve stabilire se la pena soddisfa alcuni elementi? In caso affermativo, descrivere tali elementi.

Se un'associazione è responsabile di un reato, le viene inflitta una multa associativa.

L'ammenda è valutata in unità da 50 a 10.000 euro in base alla situazione reddituale dell'associazione, tenendo conto degli altri risultati economici. Il tribunale valuterà i motivi aggravanti e attenuanti.

In particolare, l'ammenda sarà tanto più elevata quanto maggiore è il danno o il pericolo di cui l'associazione è responsabile, quanto maggiore è il vantaggio che l'associazione ha tratto dal reato e quanto più la condotta illecita è stata tollerata o incoraggiata dai dipendenti.

In particolare, l'ammenda sarà più bassa se l'associazione ha già preso precauzioni per prevenire tali atti prima che l'atto in questione si verificasse o ha esortato i dipendenti a comportarsi in modo conforme alla legge; se l'associazione è responsabile solo per gli illeciti penali commessi dai dipendenti; se ha contribuito in modo considerevole all'accertamento della verità dopo l'atto; se ha riparato le conseguenze dell'atto; se ha adottato misure sostanziali per prevenire atti simili in futuro; e se l'atto ha già comportato gravi svantaggi legali per l'associazione o i suoi proprietari.
La sospensione della sentenza è possibile in alcuni casi.

Ricorsi

Un verdetto di colpevolezza o di non colpevolezza può essere appellato dall'imputato o dal governo?

Sia l'imputato che il pubblico ministero possono appellarsi contro un verdetto di colpevolezza. Solo il pubblico ministero può appellarsi contro una sentenza di assoluzione.

Se entrambe le parti ricorrono in appello, il verdetto può essere modificato in entrambe le direzioni, cioè sia a favore dell'imputato che contro l'imputato.

Se solo l'imputato ricorre in appello e l'accusa no, la corte d'appello non può aumentare la pena in appello.

Una sentenza penale a seguito di un verdetto di colpevolezza è appellabile? Se sì, quale parte può appellarsi?

Si veda in dettaglio la risposta alla domanda "Un verdetto di colpevolezza o di non colpevolezza è appellabile dall'imputato o dal governo?".

Qual è lo standard di revisione della corte d'appello?

L'appello contro una condanna penale può avere diversi motivi relativi al verdetto stesso o al procedimento precedente per errori che devono risultare nulli. Può essere contestata la questione della colpevolezza. È anche possibile contestare la sentenza di condanna e le decisioni su richieste di diritto privato. Nel caso di sentenze a cui hanno partecipato i giurati, non è possibile contestare la questione della colpevolezza.

Se la corte d'appello accoglie il ricorso, quali poteri ha per rimediare a eventuali ingiustizie del tribunale?

I dettagli dipendono dai tribunali competenti in prima e seconda istanza. A seconda della giurisdizione del tribunale, possono essere possibili i seguenti interventi:

La corte d'appello può confermare la decisione impugnata o annullare la sentenza impugnata e rinviare il caso penale al primo grado. Si terrà quindi una nuova udienza e verrà emessa una nuova decisione. La corte d'appello può anche modificare la sentenza impugnata ed eventualmente passare da una sentenza di colpevolezza in primo grado a un'assoluzione (o viceversa).