Criminalité d'entreprise 2023

Application du droit pénal général

Quelles sont les autorités habilitées à poursuivre les infractions commises par les entreprises et existe-t-il différentes autorités chargées de l'application de la loi aux niveaux national et régional ?

Les infractions liées à la criminalité d'affaires sont principalement régies par le droit pénal et poursuivies par le ministère public autrichien (Staatsanwaltschaft, StA) ou par le ministère public plus spécialisé chargé de la répression de la criminalité d'affaires et de la corruption (Zentrale Staatsanwaltschaft zur Verfolgung von Wirtschaftsstrafsachen und Korruption, WKStA).

Toutefois, d'autres autorités peuvent être chargées de poursuivre les infractions liées à la criminalité d'affaires, telles que les autorités pénales financières, pour certaines infractions financières.

Le code pénal autrichien (Strafgesetzbuch, StGB) établit une distinction entre les infractions qui doivent être poursuivies d'office (Offizialdelikte) et les infractions pour lesquelles la victime doit autoriser les poursuites (Ermächtigungsdelikte) ou pour lesquelles la victime doit porter plainte elle-même (Privatanklagedelikte). Toutefois, la plupart des infractions sont poursuivies d'office.

S'il existe plus d'un ensemble d'organismes chargés de l'application de la loi, comment les décisions sont-elles prises quant à l'organisme qui enquêtera et poursuivra une affaire ?

Un parquet est établi dans chaque lieu où se trouve un tribunal régional compétent pour les affaires pénales. Ces parquets sont chargés des enquêtes et des poursuites dans le ressort de ce tribunal et dans les tribunaux de district subordonnés au tribunal régional, où ils peuvent être représentés par des procureurs de district. La plupart de ces procureurs de district ne sont pas des juristes de formation mais des fonctionnaires spécialement formés. Les procureurs de district ne s'occupent que des délits faiblement sanctionnés.

Il y a une dizaine d'années, un parquet spécifiquement chargé de la corruption et de la criminalité en col blanc a été créé : le parquet chargé de la répression des délits d'affaires et de la corruption (WKStA). Il est notamment chargé des délits graves de fonction et de corruption ainsi que des délits financiers et criminels en col blanc dont les dommages dépassent 5 millions d'euros.

Le procureur général est chargé d'engager des poursuites pénales, d'enquêter, de porter des accusations ou de suspendre les procédures d'enquête. Les procureurs sont assistés dans leurs enquêtes par la police criminelle. Certaines mesures d'enquête requièrent une autorisation judiciaire.

Existe-t-il des mesures civiles ou administratives pour lutter contre les délits d'affaires ? Dans l'affirmative, quels sont les organismes chargés de l'application civile des lois et quels sont les délits qu'ils combattent ?

Une victime peut se joindre à la procédure pénale en tant que partie privée et/ou intenter une action civile. Après avoir gagné un procès civil, le montant accordé peut être exécuté sur le défendeur.

Dans les procédures pénales, les autorités chargées des poursuites peuvent ordonner des saisies ou geler des comptes. Les victimes d'infractions ont le droit de consulter les dossiers et peuvent utiliser ces informations.

La loi autrichienne prévoit la possibilité de demander des injonctions temporaires pour garantir des créances.

Diverses agences administratives peuvent imposer des sanctions administratives en fonction du secteur dans lequel l'infraction a été commise.

Y a-t-il eu des affaires majeures de criminalité d'affaires dans votre juridiction au cours de l'année écoulée ?

L'une des affaires de criminalité d'affaires les plus remarquables de ces dernières années en Autriche a été le "scandale BUWOG". Après trois ans de procès, en décembre 2020, un ancien ministre autrichien des finances - qui était l'un des nombreux accusés - a été condamné à huit ans de prison (appel en cours). L'objet de la procédure était, entre autres, l'accusation de corruption en rapport avec des paiements de millions d'euros liés à la privatisation de logements fédéraux.

Une autre affaire qui a été connue au-delà des frontières du pays est l'affaire dite "d'Ibiza", qui impliquait des hommes politiques d'un parti plus tard au pouvoir, y compris le vice-chancelier, qui n'était toutefois qu'un membre du Conseil national à l'époque. Dans une vidéo enregistrée secrètement, ces personnes ont été filmées dans une villa d'Ibiza en compagnie d'une prétendue nièce d'un oligarque russe, à l'égard de laquelle elles ont montré, entre autres, leur volonté de se livrer à la corruption et de prendre secrètement le contrôle de médias indépendants. Le scandale a conduit à la démission des politiciens impliqués de leurs postes politiques et de leurs fonctions au sein du parti, ainsi qu'à la fin de la coalition. Des enquêtes ont été menées pour détournement de fonds, incitation au détournement de fonds et acceptation d'un avantage destiné à influencer.

L'"affaire Ibiza" est étroitement liée à l'"affaire des casinos", qui fait l'objet d'une enquête depuis la mi-2019 et dans le cadre de laquelle plusieurs perquisitions ont déjà été effectuées, y compris chez des représentants de haut rang du gouvernement. L'affaire porte sur des accords présumés entre des hommes politiques des partis au pouvoir à l'époque et une société de jeu autrichienne pour occuper des postes au sein du conseil d'administration. En échange de ces nominations, l'introduction de licences de casino et la réintroduction des machines à sous, interdites à Vienne, devaient être accordées. Les principaux objets de la procédure sont des accusations d'abus de confiance, de corruption.

Organisation des tribunaux

Comment les tribunaux pénaux de votre pays sont-ils structurés ? Existe-t-il des tribunaux pénaux spécialisés pour des crimes particuliers ?

En première instance, un tribunal de district (Bezirksgericht) ou un tribunal régional (Landesgericht) rend une décision. Les tribunaux de district sont compétents pour statuer sur toutes les infractions pénales pour lesquelles une simple amende ou une peine d'emprisonnement n'excédant pas un an est menacée. Les tribunaux régionaux sont compétents pour statuer sur tous les délits et crimes pour lesquels une peine d'emprisonnement supérieure à un an est encourue, ainsi que - indépendamment de la menace de peine - sur certaines infractions spécifiées dans la loi (par exemple, menace dangereuse).

Alors que les affaires portées devant les tribunaux de district sont toujours jugées par un juge unique, la composition des tribunaux régionaux varie. Les infractions pénales punies d'une peine d'emprisonnement à vie ou d'une menace de peine minimale de plus de cinq ans et d'une peine maximale de plus de dix ans, ainsi que d'autres infractions spéciales mentionnées dans la loi (par exemple, les crimes politiques), sont jugées par un panel composé de trois juges professionnels et de huit jurés (Geschworenengericht). Les infractions pénales punies d'une peine minimale supérieure à cinq ans qui ne relèvent pas de la compétence du Geschworenengericht, ainsi que les infractions mentionnées dans la loi (par exemple, l'escroquerie, la fraude grave - si un certain montant de dommages a été dépassé ou s'il y avait une intention de le dépasser), sont jugées devant un collège composé d'un ou deux juges et de deux jurés non professionnels (Schöffengericht). Les autres infractions pénales sont jugées par un juge unique.

Il n'existe pas de tribunaux pénaux spécialisés pour des crimes particuliers.

En deuxième instance, les tribunaux régionaux supérieurs (Oberlandesgerichte) et/ou la Cour suprême (Oberster Gerichtshof) sont compétents, en fonction du tribunal compétent en première instance et de la nature de l'appel.

Existe-t-il un droit à un jury dans les procès pour crimes d'affaires ?

En droit autrichien, il n'existe pas de droit fondamental de l'accusé à un procès avec jury. Comme indiqué ci-dessus, en fonction de la peine encourue ou de l'infraction reprochée, un procès avec jury (Geschworenengericht ou Schöffengericht) peut être obligatoire ou non.

Statuts et crimes particuliers

Veuillez décrire les lois couramment utilisées dans votre juridiction pour poursuivre les délits d'affaires, y compris les éléments des délits et l'état mental requis de l'accusé :

Fraude en matière de valeurs mobilières

En vertu du droit pénal autrichien, une personne commet une fraude si, en trompant quelqu'un sur des faits, elle amène cette personne à faire, tolérer ou s'abstenir de faire quelque chose qui nuit à cette personne ou à la propriété d'une autre personne, avec l'intention de s'enrichir illégalement ou d'enrichir un tiers par le biais de la conduite de la personne trompée.

Dans tous les cas, la loi autrichienne sur les bourses 2018 (Börsegesetz 2018, BörseG 2018) doit être mentionnée dans le cadre de la fraude sur les valeurs mobilières. Cette loi réglemente le délit administratif d'utilisation abusive d'informations d'initiés et de manipulation du marché, ainsi que la manipulation du marché punie par un tribunal.

Fraude comptable

Alors qu'en Autriche, les délits de fraude comptable ont longtemps été dispersés dans plusieurs lois (par exemple, la loi sur les sociétés anonymes, la loi sur les sociétés à responsabilité limitée), les délits de fraude comptable ont été inclus dans le code pénal en 2016.

Les décideurs et les représentants autorisés sont passibles de poursuites, par exemple, s'ils présentent de manière inexacte l'actif net, la situation financière ou les résultats d'exploitation d'une société en fournissant des informations fausses ou incomplètes - par exemple dans les états financiers annuels ou lors de l'assemblée générale annuelle, si cela est susceptible de causer un préjudice important (à la société, aux actionnaires, aux créanciers, etc.).

Délit d'initié

L'utilisation abusive d'informations privilégiées constitue à la fois une infraction pénale administrative et une infraction pénale. Les dispositions pertinentes figurent dans la loi autrichienne sur la bourse de 2018 (BörseG 2018). L'exploitation d'informations d'initiés pour soi-même ou pour un tiers constitue une infraction pénale. Cela peut se faire en achetant et en vendant des titres, en modifiant ou en annulant des ordres de négociation, en recommandant des titres ou en transmettant l'information à des tiers.

Détournement de fonds

Le droit pénal autrichien distingue deux types de détournement de fonds ("Untreue" et "Veruntreuung").

"Untreue" est commis lorsqu'une personne abuse sciemment de son pouvoir de disposer ou d'obliger une autre personne à disposer du bien d'autrui et endommage ainsi le bien d'autrui. Une personne abuse de son autorité si elle viole de manière déraisonnable les règles qui servent à protéger les biens du bénéficiaire effectif.

Il y a "Veruntreuung" lorsqu'une personne s'approprie une chose qui lui a été confiée ou qui a été confiée à un tiers dans l'intention de s'enrichir illégalement ou d'enrichir le tiers en question.

Corruption de fonctionnaires

L'infraction pénale de corruption d'agents publics fait l'objet d'une réglementation détaillée. En principe, les deux parties sont passibles de poursuites, à savoir l'agent public qui exige un avantage et celui qui promet un avantage à un agent public.

Un agent public est passible de poursuites s'il exige, accepte ou se laisse promettre un avantage pour accomplir ou omettre un acte officiel en violation de ses devoirs, ou pour accomplir ou omettre un acte officiel pour lui-même ou pour un tiers en violation de ses devoirs.

L'agent public est également passible de poursuites s'il exige un avantage pour lui-même ou pour un tiers, ou s'il accepte ou se laisse promettre un avantage indu dans l'intention de se laisser influencer dans son activité d'agent public.

Comme indiqué précédemment, la personne qui offre, promet ou accorde un avantage à l'agent public ou à un tiers est également passible de poursuites.

Anti-concurrence criminelle

Le code pénal autrichien interdit les accords restreignant la concurrence dans les procédures de passation de marchés publics. Quiconque soumet une demande de participation à une procédure de passation de marché, soumet une offre ou mène des négociations sur la base d'un accord illégal visant à inciter le pouvoir adjudicateur à accepter une offre particulière est passible de poursuites. Des sanctions pour fraude semblent également possibles dans de tels cas.

Les accords sur les prix entre soumissionnaires dans le cadre d'appels d'offres privés peuvent constituer une fraude.

La loi fédérale autrichienne contre les cartels et autres entraves à la concurrence (Kartellgesetz 2005, KartG 2005) interdit, entre autres, l'abus d'une position dominante sur le marché. Cet abus peut notamment consister à exiger des prix d'achat ou de vente ou d'autres conditions commerciales qui s'écartent de ceux qui seraient très probablement pratiqués s'il existait une concurrence effective, compte tenu notamment du comportement des entrepreneurs sur des marchés comparables où la concurrence est effective.

Ententes et autres infractions en matière de concurrence

La loi autrichienne sur les cartels susmentionnée interdit, entre autres, tous les accords entre entreprises, les décisions d'associations d'entreprises et les pratiques concertées qui ont pour objet ou pour effet d'empêcher, de restreindre ou de fausser le jeu de la concurrence (cartels).

La loi fédérale contre la concurrence déloyale (Gesetz gegen den unlauteren Wettbewerb, UWG) interdit, par exemple, les pratiques commerciales agressives ou trompeuses afin de protéger les entrepreneurs et les consommateurs. En cas de violation, des sanctions sont possibles en plus des actions en injonction et en dommages-intérêts.

Crimes fiscaux

La loi autrichienne sur les délits financiers (Finanzstrafgesetz - FinStrG) régit un large éventail d'infractions financières. Certaines infractions relèvent de la compétence des tribunaux, d'autres de la responsabilité des autorités fiscales.

Les infractions comprennent l'évasion fiscale, la contrebande, la fraude fiscale et la fraude transfrontalière à la TVA.

Fraude aux marchés publics

Nous renvoyons aux remarques précédentes.

Des infractions pénales distinctes ont été créées en ce qui concerne la fraude aux dépenses au détriment des intérêts financiers de l'Union européenne et le détournement de fonds et d'actifs au détriment des intérêts financiers de l'Union européenne.

Crimes contre l'environnement

Le code pénal autrichien réglemente de nombreuses infractions pénales contre l'environnement. Celles-ci comprennent, par exemple, les dommages causés à l'environnement de manière intentionnelle ou par négligence.

Financement des campagnes électorales

La loi fédérale sur le financement des partis politiques de 2012 (Parteiengesetz 2012 - PartG) contient des dispositions à ce sujet.
Elle stipule, par exemple, que chaque parti politique doit rendre compte publiquement chaque année de la nature de ses revenus et de ses dépenses dans un rapport de responsabilité. La Cour des comptes examine ces rapports. Les dons et autres avantages accordés aux partis sont également réglementés. Ils sont soumis à des limites et à des obligations de déclaration.

Manipulation du marché dans le cadre de la vente de produits dérivés

La loi autrichienne sur la bourse (Börsegesetz 2018, BörseG 2018) criminalise la manipulation du marché et renvoie à la législation européenne pertinente (règlement sur les abus de marché (MAR), directive sur les marchés d'instruments financiers (MiFID)). Certaines infractions sont des violations administratives poursuivies par l'Autorité des marchés financiers, tandis que d'autres sont punissables par les tribunaux.

Blanchiment de capitaux ou fraude électronique

L'infraction pénale de blanchiment de capitaux a gagné en importance ces dernières années, notamment en raison de la législation européenne.

La disposition pénale couvre le blanchiment de capitaux sur la base de deux facteurs de rattachement différents. D'une part, il y a les actifs qui proviennent d'une infraction principale spécifique, et d'autre part - sans qu'une infraction principale spécifique soit pertinente - les actifs qui appartiennent à une organisation terroriste.

Des exigences étendues en matière d'audit et de déclaration ont été introduites dans de nombreux domaines pour lutter contre le blanchiment d'argent. Cela s'applique, par exemple, aux établissements de crédit et aux institutions financières, aux compagnies d'assurance, ainsi qu'aux avocats et aux notaires, qui doivent vérifier soigneusement toutes les transactions dans lesquelles ils effectuent des opérations financières ou immobilières au nom et pour le compte de leur client, etc.

Droit de la cybersécurité et de la protection des données

Le code pénal autrichien reconnaît plusieurs infractions liées à la cybercriminalité.

Les infractions pénales comprennent l'accès illégal à un système informatique, la violation du secret des télécommunications, l'interception abusive de données, l'endommagement de données, la perturbation du fonctionnement d'un système informatique, l'utilisation abusive de programmes informatiques ou de données d'accès, etc. Outre ces infractions spécifiques, des infractions générales telles que la fraude peuvent également être applicables.

La loi autrichienne sur la protection des données (Datenschutz gesetz, DSG) contient un droit fondamental à la protection des données. Outre la loi autrichienne sur la protection des données, le règlement général européen sur la protection des données (RGPD) est directement applicable en Autriche.

Sanctions commerciales et violations du contrôle des exportations

La loi autrichienne de 2011 sur le commerce extérieur et les paiements (Außenwirtschaftsgesetz 2011, AußWG 2011) a mis en œuvre les principales exigences du droit européen et contient des dispositions sur le contrôle des exportations, le contrôle de la circulation des biens de défense au sein de l'Union européenne et le contrôle de la prise de contrôle d'entreprises autrichiennes par des personnes ou des entreprises de pays tiers (en dehors de l'UE, de l'EEE et de la Suisse).

En cas de violation, la loi prévoit des conséquences relevant du droit pénal administratif ainsi que des infractions punissables par les tribunaux.

Existe-t-il une responsabilité pour les crimes inchoatifs dans votre juridiction ? Une personne peut-elle être tenue responsable d'avoir tenté de commettre un crime, que la tentative ait été menée à son terme ou non ?

En droit autrichien, la tentative de commettre une infraction est généralement punissable.

Responsabilité pénale des entreprises

Les entités sont-elles responsables des infractions pénales ? Dans l'affirmative, dans quelles circonstances la conduite d'un employé peut-elle être imputée à l'entité ?

La loi autrichienne sur la responsabilité pénale des entreprises (Verbandsverantwortlichkeitsgesetz, VbVG) régit la responsabilité d'une association (par exemple, les sociétés par actions, les sociétés à responsabilité limitée, etc.) pour les infractions pénales commises par ses décideurs et ses employés, lorsqu'il y a eu violation de devoirs affectant l'association. Le facteur décisif est que l'infraction pénale d'un décideur ou d'un employé peut être attribuée à l'association. L'infraction pénale doit avoir été commise au profit de l'association ou doit avoir violé des obligations qui affectent l'association.

Alors que les infractions pénales commises par les décideurs peuvent être immédiatement imputées à l'association, des critères supplémentaires doivent être remplis pour les infractions pénales commises par les employés. La responsabilité organisationnelle de l'association est requise, c'est-à-dire que l'infraction pénale doit avoir été rendue possible ou substantiellement facilitée par la négligence d'un décideur, par exemple si des mesures techniques, organisationnelles ou de personnel raisonnables et nécessaires pour prévenir de telles infractions pénales ont été prises. Une infraction pénale est imputable à l'association si un employé a agi de manière illégale ; une faute de la part de l'employé n'est pas nécessaire.

Les dirigeants, les cadres et les administrateurs sont-ils personnellement responsables si l'entité devient responsable d'un délit ? Dans quelles circonstances ?

Indépendamment de la responsabilité pénale de l'association, les décideurs et les employés qui ont commis l'infraction sont également responsables pénalement. Il est donc possible de punir simultanément les personnes morales et les personnes physiques.

Lorsqu'il existe une responsabilité de l'entité et une responsabilité personnelle, les autorités ont-elles une politique ou une préférence quant au moment de poursuivre une entité, un individu ou les deux ?

Les autorités mènent des procédures contre l'association et les personnes physiques simultanément. Toutefois, l'expérience montre que les autorités se concentrent souvent davantage sur les personnes physiques et ont tendance à considérer les procédures contre l'association comme accessoires.

Dans le cadre d'une fusion ou d'une acquisition, la responsabilité du successeur peut-elle s'appliquer à l'entité qui lui succède ? Quand la responsabilité du successeur s'applique-t-elle ?

La loi autrichienne sur la responsabilité pénale des entreprises contient une clause de succession légale. Elle prévoit qu'en cas de succession légale, les conséquences juridiques prévues par cette loi s'appliquent au successeur légal. S'il y a plus d'un successeur légal, une amende imposée au prédécesseur légal peut être appliquée à tout successeur légal.

Les délais de prescription

Comment les délais de prescription sont-ils calculés et quand un délai de prescription commence-t-il à courir ?

En droit civil autrichien, la plupart des actions sont soumises à un délai de prescription de trois ans (à partir du moment où la partie lésée a eu connaissance du dommage et de la personne de l'auteur du délit) ; si le dommage et la personne de l'auteur du dommage n'ont pas été portés à la connaissance de la partie lésée, le délai de prescription est de 30 ans), le délai de prescription est de 30 ans si le dommage résulte d'une ou de plusieurs infractions punies par la loi, qui ne peuvent être commises que de manière intentionnelle et qui sont punies de plus d'un an d'emprisonnement (le délai de prescription commence à courir à partir du moment de l'événement dommageable).

Les infractions commises en dehors du délai de prescription peuvent-elles être poursuivies si elles s'inscrivent dans le cadre d'un modèle ou d'une pratique, ou d'une conspiration permanente ?

Le délai de prescription ne commence pas à courir pour les infractions en cours. Dans ces cas, le délai de prescription ne commence à courir qu'à partir du moment où la dernière infraction pénale a été commise.

Le délai de prescription peut-il être prolongé ? Dans l'affirmative, comment ?

Le délai de prescription ne comprend pas, par exemple, une période pendant laquelle l'action publique ne peut être engagée ou poursuivie en vertu d'une disposition légale (par exemple, en cas d'immunité diplomatique). Le temps écoulé entre le premier interrogatoire de l'accusé et la clôture définitive de la procédure n'est pas non plus inclus dans le délai de prescription.

Ouverture d'une enquête

Les organismes chargés de l'application de la loi sont-ils compétents pour faire respecter leur autorité en dehors du territoire de votre juridiction pour certains délits d'affaires ? Dans l'affirmative, quelles sont les lois qui peuvent être appliquées de manière extraterritoriale et quels sont les fondements juridictionnels qui permettent une telle application ? Quelle est la fréquence à laquelle les organismes d'application de la loi s'appuient sur la compétence extraterritoriale pour poursuivre les infractions commises par les entreprises ?

Le droit pénal autrichien s'applique à certaines infractions énumérées dans la loi qui ont été commises à l'étranger, indépendamment du droit pénal du lieu où l'infraction a été commise. Pour les actes autres que ceux expressément désignés dans la loi qui ont été commis à l'étranger, les lois pénales autrichiennes s'appliquent sous certaines conditions, à condition que les actes soient également punissables en vertu des lois du lieu où ils ont été commis.

Les services répressifs autrichiens coopèrent régulièrement avec les services répressifs étrangers dans le cadre des réglementations nationales et internationales.

Comment les enquêtes sont-elles lancées ? Existe-t-il des règles ou des lignes directrices régissant l'ouverture d'une enquête par le gouvernement ? Dans l'affirmative, veuillez les décrire.

La plupart des infractions pénales sont des infractions officielles. Pour ces infractions, le ministère public doit agir dès qu'il a connaissance de l'affaire. Dans quelques cas, la victime de l'infraction doit autoriser le ministère public à engager des poursuites ou, dans certains cas, déposer elle-même une plainte pénale.

Les autorités pénales de votre pays disposent-elles de mécanismes formels et/ou informels pour coopérer avec les autorités étrangères chargées de l'application de la loi ? Coopèrent-elles avec les autorités étrangères chargées de l'application de la loi ?

Les autorités autrichiennes peuvent demander l'assistance juridique d'autorités étrangères et le font régulièrement.

Procédures de collecte d'informations auprès d'une entreprise

Quels sont les pouvoirs dont dispose généralement le gouvernement pour recueillir des informations dans le cadre d'une enquête sur des infractions commises par des entreprises ?

Les autorités autrichiennes chargées de l'application de la loi disposent de nombreux pouvoirs pour recueillir des preuves. Les témoins peuvent être interrogés, les domiciles perquisitionnés, les documents saisis ou les conversations interceptées. Pour certaines mesures, toutefois, le ministère public doit obtenir l'approbation du tribunal.

Collecte de documents :

Dans quelles circonstances le gouvernement peut-il demander à une entreprise faisant l'objet d'une enquête de lui fournir des documents, et dans quelles circonstances le gouvernement peut-il faire une descente dans une entreprise faisant l'objet d'une enquête et saisir des documents ?

La perquisition de lieux et d'objets (ainsi que de personnes) est autorisée si l'on peut supposer, sur la base de certains faits, qu'une personne soupçonnée d'avoir commis une infraction pénale s'y cache ou qu'il existe des éléments de preuve qu'il peut être nécessaire de mettre en sécurité ou d'évaluer.

Existe-t-il des protections contre la production ou la saisie que l'entreprise peut faire valoir pour tout type de document ? Par exemple, votre juridiction reconnaît-elle des privilèges protégeant les documents préparés par les avocats internes ou externes, ou les communications de l'entreprise avec les avocats internes ou externes ?

Le code autrichien de procédure pénale (Strafprozessordnung, StPO) prévoit que les documents et informations en possession de l'accusé et préparés par lui ou son avocat pour les besoins de sa défense ne peuvent être saisis.

Existe-t-il dans votre juridiction des lois relatives au travail ou à la protection de la vie privée (telles que le règlement général sur la protection des données de l'Union européenne) susceptibles d'avoir une incidence sur la collecte, le traitement ou le transfert des données personnelles des employés, même si elles sont conservées dans les dossiers de l'entreprise ? Existe-t-il dans votre juridiction des lois de blocage ou d'autres lois nationales susceptibles d'entraver la divulgation transfrontalière ?

L'Autriche est soumise aux règles du GDPR.

Dans quelles circonstances le gouvernement peut-il exiger d'un employé d'une entreprise qu'il lui remette des documents, ou effectuer une descente au domicile ou au bureau d'un employé et saisir des documents ?

Les conditions dans lesquelles le gouvernement peut exiger des documents d'un employé sont les mêmes que lorsque des documents sont exigés de l'entreprise.

Dans quelles circonstances le gouvernement peut-il exiger qu'un tiers ou une entité produise des documents au gouvernement, ou effectuer une descente au domicile ou au bureau d'un tiers ou d'une entité et saisir des documents ?

Si les conditions légales pour, par exemple, une perquisition à domicile sont remplies, une telle perquisition est également autorisée dans ce cas.

Interrogatoire des personnes :

Dans quelles circonstances le gouvernement peut-il exiger qu'un employé, un dirigeant ou un administrateur d'une entreprise faisant l'objet d'une enquête se soumette à un interrogatoire ? Dans quel cadre l'interrogatoire peut-il avoir lieu ?

Il convient de distinguer si la personne doit être interrogée en tant qu'accusé ou en tant que témoin.

Un accusé est une personne qui, sur la base de certains faits, est spécifiquement soupçonnée d'avoir commis une infraction pénale et qui, afin d'éclaircir ce soupçon, fait l'objet d'un acte d'instruction ou d'une mesure d'enquête.

Un accusé ne peut être contraint de s'incriminer lui-même. Il est libre de témoigner ou de refuser de témoigner et a le droit d'être assisté d'un avocat à tout moment de la procédure.

Les témoins sont des personnes autres que l'accusé qui pourraient avoir perçu directement ou indirectement des faits essentiels à l'élucidation de l'infraction pénale ou qui ont un rapport avec l'objet de la procédure et qui doivent témoigner à ce sujet au cours de la procédure. Les témoins sont tenus de faire une déposition correcte et complète. Dans certains cas, les témoins ont le droit de refuser de témoigner ou de ne pas être interrogés en tant que témoins. Les témoins ont le droit d'être accompagnés d'une personne de confiance pendant l'interrogatoire.

Dans quelles circonstances le gouvernement peut-il exiger qu'une tierce personne se soumette à l'interrogatoire ? Dans quel forum l'interrogatoire peut-il avoir lieu ?

En grande partie dans les mêmes conditions et conditions préalables que celles décrites ci-dessus.

Quelles protections une personne peut-elle faire valoir lorsqu'elle est interrogée par le gouvernement ? Existe-t-il un droit à être représenté par un avocat pendant l'interrogatoire ? Existe-t-il un droit ou un privilège contre l'auto-incrimination qui peut être invoqué ? S'il existe un droit de faire valoir le privilège contre l'auto-incrimination, l'affirmation de ce droit peut-elle entraîner une déduction de culpabilité lors du procès ?

Voir en détail la réponse à la question "Dans quelles circonstances le gouvernement peut-il exiger qu'un employé, un dirigeant ou un administrateur d'une entreprise faisant l'objet d'une enquête se soumette à un interrogatoire ? Dans quel forum l'interrogatoire peut-il avoir lieu ?" ci-dessus.

Le principe de la libre appréciation des preuves s'applique aux procédures pénales autrichiennes. En principe, il est permis d'évaluer le silence de l'accusé. Conformément à l'art. 6 de la Convention européenne des droits de l'homme, la question de savoir si et comment le silence de l'accusé est évalué dépend fortement du cas d'espèce. La condition préalable sera probablement que les preuves contre l'accusé donnent lieu à un soupçon si sérieux que, selon le bon sens, la seule conclusion qui puisse être tirée du silence de l'accusé est que l'accusé n'a pas de réponse aux preuves contre lui (selon une décision de la Cour européenne des droits de l'homme).

Engagement des poursuites / Report des poursuites / Dispositions civiles

Comment les affaires pénales sont-elles engagées ?

La police judiciaire et le ministère public sont tenus d'enquêter d'office sur tout soupçon initial d'infraction pénale dont ils ont connaissance et qui n'est pas simplement destiné à être poursuivi à la demande d'une personne habilitée à le faire. Dans la pratique, les infractions pénales sont souvent signalées activement à la police ou au ministère public, et les autorités commencent alors leur enquête.

Quelles règles ou lignes directrices régissent la décision du gouvernement d'inculper une entité ou un individu d'un délit ?

En Autriche, la loi autrichienne sur la responsabilité pénale des entreprises régit la responsabilité d'une association pour les infractions pénales commises par ses décideurs et ses employés.

Voir en détail la réponse à la question "Existe-t-il une responsabilité des entités pour les infractions pénales ? Dans l'affirmative, dans quelles circonstances le comportement d'un employé sera-t-il imputé à l'entité ?

Un défendeur et le gouvernement peuvent-ils convenir de résoudre une enquête criminelle par le biais d'une déjudiciarisation avant le procès ou d'un accord visant à différer les poursuites ? Dans l'affirmative, veuillez décrire les règles ou lignes directrices régissant la possibilité de conclure des accords de déjudiciarisation ou d'ajournement des poursuites dans le cadre d'enquêtes pénales.

Si les conditions sont remplies, la "déjudiciarisation" est possible.

Les conditions préalables sont les suivantes : les faits de l'affaire ont été suffisamment clarifiés, l'infraction n'est pas punissable de plus de cinq ans d'emprisonnement, la culpabilité du défendeur n'est pas considérée comme grave et l'infraction n'a pas entraîné la mort d'un être humain, à moins qu'un parent du défendeur n'ait été tué par négligence et que la punition ne semble pas nécessaire compte tenu du stress psychologique grave que cela a causé au défendeur. En outre, la punition de l'accusé ne doit pas être nécessaire pour le dissuader de commettre des crimes ou pour contrer la commission de crimes par d'autres. Au lieu d'une sanction, le ministère public (ou plus tard le tribunal) impose une mesure de déjudiciarisation, à laquelle l'accusé doit consentir. Les mesures de déjudiciarisation possibles sont : le versement d'une somme d'argent ; l'exécution d'un travail d'intérêt général ; l'imposition d'une période probatoire, combinée à une mise à l'épreuve et à l'exécution de conditions ; et la résolution de l'infraction.

La déjudiciarisation pour le délit d'abus de pouvoir est limitée par la loi, et la déjudiciarisation pour les délits sexuels passibles de plus de trois ans d'emprisonnement est exclue par la loi.

Si des accords de poursuite différée ou de non-poursuite sont disponibles pour régler des enquêtes criminelles dans votre juridiction, certains aspects de ces accords doivent-ils être approuvés par un juge ? Dans l'affirmative, veuillez décrire les facteurs pris en compte par les tribunaux lors de l'examen des accords de poursuite différée ou de non-poursuite.

La seule option possible est la "déjudiciarisation", telle que décrite à la question 8.3 ci-dessus. Dans les procédures préliminaires, le pouvoir de décision appartient au ministère public ; dans les procédures principales, il appartient au tribunal.

En plus ou à la place d'une décision pénale dans le cadre d'une enquête, un défendeur peut-il faire l'objet de sanctions ou de recours civils ? Dans l'affirmative, veuillez décrire les circonstances dans lesquelles des sanctions civiles ou des recours peuvent s'appliquer.

Outre les procédures pénales, des procédures civiles peuvent également être engagées. La victime d'un délit peut joindre à la procédure pénale ses réclamations contre le défendeur et/ou les faire valoir au civil également.

Une personne physique ou morale peut-elle engager des poursuites privées ? Dans l'affirmative, peuvent-ils engager des poursuites privées pour des infractions liées à la criminalité d'affaires ?

Voir en détail la réponse à la question "Quelles sont les autorités habilitées à poursuivre les infractions commises par les entreprises, et existe-t-il différentes autorités chargées de l'application de la loi aux niveaux national et régional ?

Il existe des infractions pour lesquelles la victime doit porter plainte elle-même (Privatanklagedelikte, par exemple l'insulte) et des infractions pour lesquelles la victime doit autoriser les poursuites (Ermächtigungsdelikte, par exemple la tromperie). Toutefois, les délits commerciaux classiques (par exemple la fraude, le détournement de fonds) n'entrent pas dans ces catégories, mais sont plutôt des délits qui peuvent être poursuivis d'office (Offizialdelikte).

Charge de la preuve

Pour chaque élément des délits d'affaires identifiés ci-dessus dans la section 3, quelle partie a la charge de la preuve ? Quelle partie a la charge de la preuve en ce qui concerne les moyens de défense affirmatifs ?

L'accusation a la charge de la preuve.

Quel est le niveau de preuve auquel doit satisfaire la partie qui a la charge de la preuve ?

Le niveau de preuve généralement requis est la preuve au-delà de tout doute raisonnable.

Dans un procès pénal, qui est l'arbitre des faits ? Qui détermine si la partie s'est acquittée de la charge de la preuve ?

Le tribunal décide selon sa libre conviction sur la base des preuves présentées.

Conspiration / complicité

Une personne qui conspire avec une autre ou l'aide à commettre un délit commercial peut-elle être tenue pour responsable ? Dans l'affirmative, quelle est la nature de cette responsabilité et quels sont les éléments constitutifs de l'infraction ?

Ce n'est pas seulement l'auteur direct qui commet l'acte punissable, mais aussi la personne qui a désigné une autre personne pour l'exécuter ou qui a contribué de toute autre manière à son exécution. L'auteur de la désignation est celui qui amène une autre personne à commettre une infraction pénale. L'auteur d'une contribution est celui qui contribue à l'exécution d'une infraction pénale d'une autre manière, c'est-à-dire autrement qu'en désignant une autre personne.

Si plusieurs personnes ont participé à l'acte, chacune d'entre elles est punie en fonction de sa faute.

Moyens de défense courants

Le fait que le défendeur n'ait pas eu l'intention requise pour commettre l'infraction constitue-t-il un moyen de défense contre une accusation pénale ? Dans l'affirmative, qui a la charge de la preuve en ce qui concerne l'intention ?

Une personne agit intentionnellement si elle a l'intention de commettre un acte correspondant à une infraction prévue par la loi ; pour cela, il suffit que l'auteur croie sérieusement que cette réalisation est possible et qu'il l'accepte (dolus eventualis). Cette forme d'intention est suffisante dans la plupart des cas.

Pour certaines infractions, l'auteur doit agir intentionnellement (dolus directus) ou en connaissance de cause.

L'auteur agit intentionnellement (dolus directus) s'il est préoccupé par la réalisation de la circonstance ou du résultat pour lequel la loi présuppose une action intentionnelle.
L'auteur de l'infraction agit en connaissance de cause s'il considère non seulement que la circonstance ou le résultat pour lequel la loi présuppose la connaissance est possible, mais aussi que son existence ou sa survenance est certaine.

Certaines infractions pénales requièrent la négligence pour engager la responsabilité pénale.

Une personne agit par négligence si elle ne prend pas les précautions qui lui incombent en fonction des circonstances et qui sont possibles et raisonnables pour elle compte tenu de sa situation mentale et physique, et qu'elle ne reconnaît donc pas qu'elle peut provoquer un état correspondant à une infraction prévue par la loi. Une personne est également négligente si elle considère qu'il est possible qu'elle provoque une telle situation, mais qu'elle n'en a pas l'intention.

Une personne commet une négligence grave si elle agit de manière inhabituellement et manifestement négligente, de sorte que la survenance d'un état correspondant aux faits juridiques était prévisible et presque probable.

Le tribunal décide si la condition d'intention ou de négligence est remplie, selon sa libre conviction et sur la base des preuves.

Le fait que le défendeur ait ignoré la loi, c'est-à-dire qu'il n'ait pas su que son comportement était illégal, constitue-t-il un moyen de défense contre une accusation pénale ? Dans l'affirmative, quels sont les éléments de cette défense et qui a la charge de la preuve en ce qui concerne la connaissance de la loi par le défendeur ?

Si l'auteur présumé de l'infraction ne reconnaît pas l'illégalité de l'acte en raison d'une erreur de droit, il n'agit pas de manière coupable s'il ne peut être blâmé pour cette erreur.

L'erreur de droit est blâmable si le mal était facilement reconnaissable pour l'auteur de l'infraction comme pour tout le monde ou si l'auteur de l'infraction ne s'est pas familiarisé avec les réglementations pertinentes alors qu'il aurait été obligé de le faire en raison de sa profession, de son activité ou d'autres circonstances.

Si l'erreur est reprochable et si le contrevenant a agi intentionnellement, la peine prévue pour l'acte intentionnel sera imposée et s'il a agi par négligence, la peine prévue pour l'acte négligent sera imposée.

Le fait que le défendeur ait ignoré les faits, c'est-à-dire qu'il n'ait pas su qu'il avait adopté un comportement illégal, constitue-t-il un moyen de défense contre une accusation pénale ? Dans l'affirmative, quels sont les éléments de cette défense et qui a la charge de la preuve en ce qui concerne la connaissance des faits par l'accusé ?

Si l'auteur de l'infraction ne se rend pas compte qu'il commet une infraction pénale par ses actes, il peut agir sans intention. Il ne peut donc pas être puni pour une infraction intentionnelle.

En revanche, s'il existe un délit de négligence correspondant et que l'auteur de l'infraction a agi par négligence, il est possible qu'il soit tenu pour responsable d'un acte de négligence.

Là encore, la charge de la preuve incombe au tribunal. Le tribunal doit examiner tous les arguments, en particulier, dans ce cas, si l'auteur de l'infraction était au courant de tous les faits de l'affaire.

Obligations de divulgation volontaire

Si une personne ou une entité apprend qu'un délit a été commis, doit-elle le signaler au gouvernement ? La personne ou l'entité peut-elle être tenue responsable de ne pas avoir signalé l'infraction au gouvernement ? La personne ou l'entité peut-elle bénéficier d'une certaine clémence ou d'un "crédit" en cas de divulgation volontaire ?

Il n'existe pas d'obligation générale pour les particuliers ou les entreprises de signaler un délit. Toutefois, la dénonciation volontaire d'un délit, la coopération avec les autorités, la réparation des dommages, etc. sont autant de facteurs atténuants et peuvent atténuer la menace de sanction.

Le programme de clémence est encore très récent dans le droit pénal autrichien. Il a été introduit pour une période limitée à des fins d'évaluation et aurait dû expirer à la fin du 31 décembre 2021. Il a toutefois été prolongé de sept ans, jusqu'en 2028 (BGBl I 2021/243). L'une des modifications apportées au règlement précédent, qui a expiré le 31 décembre 2021, concerne le fait que les témoins peuvent désormais s'adresser aussi bien à la police criminelle qu'au ministère public.

Dispositions relatives à la coopération / clémence

Si une personne ou une entité divulgue volontairement un comportement criminel au gouvernement ou coopère dans le cadre d'une enquête criminelle menée par le gouvernement à son encontre, la personne ou l'entité peut-elle demander la clémence ou un "crédit" au gouvernement ? Dans l'affirmative, quelles règles ou lignes directrices régissent la capacité du gouvernement à offrir la clémence ou un "crédit" en échange d'une divulgation volontaire ou d'une coopération ?

Comme indiqué à la question 12.1, le programme de clémence est encore nouveau en Autriche et fait actuellement l'objet d'une évaluation.

En général, la clémence est une forme particulière de "déjudiciarisation". L'auteur de l'infraction doit volontairement s'adresser au ministère public ou à la police criminelle et coopérer avec eux, et il doit faire des aveux empreints de remords. Si toutes les conditions légales d'octroi de la clémence sont remplies, l'accusation doit procéder comme dans le cas de la "déjudiciarisation". Le témoin principal accepte une mesure (paiement d'une récompense pécuniaire, exécution d'un travail d'intérêt général, période de probation, etc. Si, au cours de la suite de la procédure, il s'avère que le témoin principal a manqué à ses devoirs, la procédure à son encontre peut être rouverte. Si la procédure contre le tiers accusé a été conclue avec effet juridique, le ministère public met définitivement fin à l'enquête menée contre le témoin principal. Il est nécessaire que le témoin principal ait rempli ses obligations (paiement d'une récompense pécuniaire, exécution d'un travail d'intérêt général, période de probation, etc.)

Décrivez l'étendue de la coopération, y compris les mesures qu'une entité prendrait, qui est généralement exigée des entités demandant la clémence dans votre juridiction, et décrivez le traitement favorable généralement reçu.

Voir en détail la réponse à la question "Si une personne ou une entité divulgue volontairement un comportement criminel au gouvernement ou coopère dans le cadre d'une enquête criminelle menée par le gouvernement à son encontre, la personne ou l'entité peut-elle demander la clémence ou un "crédit" au gouvernement ? Dans l'affirmative, quelles règles ou lignes directrices régissent la capacité du gouvernement à offrir la clémence ou un "crédit" en échange d'une divulgation volontaire ou d'une coopération ?

Négociation de plaidoyer

Un défendeur peut-il volontairement refuser de contester des accusations criminelles en échange d'une condamnation sur la base d'accusations réduites ou en échange d'une peine convenue ?

La négociation de plaidoyer est interdite en Autriche.

Veuillez décrire les règles ou lignes directrices régissant la capacité du gouvernement à négocier un accord avec un défendeur. Certains aspects de la négociation de plaidoyer doivent-ils être approuvés par le tribunal ?

La négociation de plaidoyer est interdite en Autriche.

Éléments d'une peine d'entreprise

Une fois que le tribunal a déterminé qu'un défendeur est coupable d'un crime, existe-t-il des règles ou des lignes directrices régissant l'imposition d'une peine au défendeur par le tribunal ? Veuillez décrire la procédure de détermination de la peine.

Une fois que le tribunal est convaincu de la culpabilité de l'accusé, il doit déterminer la peine qu'il juge appropriée. Le droit pénal autrichien prévoit des peines minimales et maximales (pour les amendes et les peines d'emprisonnement). Le tribunal n'est pas lié par des lignes directrices précises en matière de détermination de la peine, mais il doit tenir compte des circonstances atténuantes et aggravantes. Les circonstances atténuantes sont, par exemple, des aveux empreints de remords, la réparation de dommages, ou le fait que le crime n'ait été qu'une tentative, etc. Les circonstances aggravantes sont, par exemple, le fait que l'accusé ait déjà un casier judiciaire ou le montant des dommages causés. Le tribunal peut également suspendre certaines peines.

Avant de prononcer une peine à l'encontre d'une société, le tribunal doit-il déterminer si cette peine répond à certains éléments ? Dans l'affirmative, veuillez décrire ces éléments.

Si une association est responsable d'une infraction, une amende d'association lui est imposée.

L'amende est évaluée en unités de 50 à 10 000 euros en fonction de la situation financière de l'association, en tenant compte de ses autres performances économiques. Le tribunal évalue les circonstances aggravantes et atténuantes.

En particulier, l'amende est d'autant plus élevée que le dommage ou la mise en danger dont l'association est responsable est important, que l'association a tiré un avantage important de l'infraction et que le comportement illégal a été toléré ou encouragé par les employés.

En particulier, l'amende sera moins élevée si l'association a déjà pris des précautions pour prévenir de tels actes avant que l'acte en question ne se produise ou si elle a incité les employés à se comporter de manière respectueuse de la loi ; si l'association n'est responsable que des infractions pénales commises par les employés ; si elle a apporté une contribution considérable à l'établissement de la vérité après l'acte ; si elle a réparé les conséquences de l'acte ; si elle a pris des mesures substantielles pour prévenir des actes similaires à l'avenir ; et si l'acte a déjà entraîné de graves inconvénients juridiques pour l'association ou pour ses propriétaires.

La suspension de la peine est possible dans certains cas.

Appels

Un verdict de culpabilité ou de non-culpabilité peut-il faire l'objet d'un appel de la part de l'accusé ou du gouvernement ?

L'accusé et le ministère public peuvent tous deux faire appel d'un verdict de culpabilité. Seul le procureur général peut faire appel d'un acquittement.

Si les deux parties font appel, le verdict peut être modifié dans les deux sens, c'est-à-dire à la fois en faveur de l'accusé et contre lui.

Si seul l'accusé fait appel et que le ministère public ne le fait pas, la cour d'appel ne peut pas alourdir la peine en appel.

Une peine pénale prononcée à la suite d'un verdict de culpabilité peut-elle faire l'objet d'un recours ? Dans l'affirmative, quelle partie peut faire appel ?

Voir en détail la réponse à la question "Un verdict de culpabilité ou de non-culpabilité peut-il faire l'objet d'un appel de la part de l'accusé ou du gouvernement ?

Quel est le critère d'examen de la cour d'appel ?

Un recours contre une condamnation pénale peut reposer sur plusieurs motifs liés au verdict lui-même ou aux procédures antérieures pour des erreurs qui doivent entraîner la nullité. La question de la culpabilité peut être contestée. Il est également possible de contester la condamnation et les décisions relatives aux créances de droit privé. Dans le cas des jugements auxquels les jurés ont participé, il n'est pas possible de contester la question de la culpabilité.

Si la cour d'appel fait droit au recours, quels sont ses pouvoirs pour réparer une éventuelle injustice commise par la juridiction de première instance ?

Les détails dépendent des juridictions compétentes en première et deuxième instance. En fonction de la compétence de la juridiction, les possibilités suivantes peuvent être envisagées :

La cour d'appel peut confirmer la décision contestée ou annuler le jugement contesté et renvoyer l'affaire pénale en première instance. Une nouvelle audience aura alors lieu et une nouvelle décision sera rendue. La cour d'appel peut également modifier l'arrêt attaqué et éventuellement passer d'un verdict de culpabilité en première instance à un acquittement (ou vice versa).